English:
MTD is deducted from the employee’s taxable remuneration only. Meal allowances may be exempt from tax if conditions are met. Tax-exempt allowances, benefits-in-kind, and perquisites are excluded from the MTD calculation.
Bahasa Melayu:
MTD dipotong daripada ganjaran yang boleh dikenakan cukai pekerja sahaja. Elaun makan boleh dikecualikan dari cukai jika syarat-syarat dipenuhi. Mana-mana elaun yang dikecualikan cukai, manfaat-in-ki, dan faedah tambahan tidak termasuk dalam pengiraan MTD.
English:
Fixed medical allowances, regardless of utilization, are taxable and must be included in staff’s Form EA.
Bahasa Melayu:
Elaun perubatan tetap, tanpa mengira penggunaannya, adalah dikenakan cukai dan perlu dimasukkan dalam Borang EA kakitangan.
English:
Key man insurance bought under a director’s name constitutes a personal expense, therefore the premium paid isn’t eligible for tax deduction. However, if it’s stipulated as a perk in the director’s employment contract, the company can deduct it from taxes, yet it becomes taxable income for the director.
Bahasa Melayu:
Insurans yang dibeli di bawah nama pengarah merupakan perbelanjaan peribadi, oleh itu premium yang dibayar tidak layak untuk potongan cukai. Walau bagaimanapun, jika ia ditetapkan sebagai faedah dalam kontrak pekerjaan pengarah, syarikat boleh memotongnya daripada cukai, namun ia menjadi pendapatan bercukai untuk pengarah.
English:
Even if an employee resigns during the year, the company is still obligated to prepare a Form EA for them. In Part A, item No. 9 of Form EA, you can indicate the cessation date of employment.
Bahasa Melayu:
Walaupun pekerja meletakkan jawatan dalam tahun tersebut, syarikat masih dikehendaki menyediakan Borang EA untuk mereka. Di Bahagian A, item No. 9 Borang EA, anda boleh mengisi tarikh penghentian pekerjaan.
English:
Owners of a sole proprietorship or partnership are not classified as employees of the business. Therefore, it is not required to prepare Form EA for them.
Bahasa Melayu:
Pemilik perniagaan sole proprietorship atau partnership tidak dianggap sebagai pekerja perniagaan tersebut. Oleh itu, tidak perlu menyediakan Borang EA untuk mereka.
English:
Indeed, for the purchase of a property under joint ownership, all co-owners must be first-time home buyers in order to qualify for the stamp duty exemption.
Bahasa Melayu:
Sesungguhnya, untuk pembelian hartanah di bawah pemilikan bersama, semua pemilik bersama mestilah pembeli rumah kali pertama untuk layak mendapat pengecualian duti setem.
English:
According to the explanatory notes of Form E, employers of private limited companies are required to submit Form E regardless of whether the company has employees or not.
Bahasa Melayu:
Menurut nota keterangan Borang E, majikan syarikat berhad swasta dikehendaki mengemukakan Borang E tanpa mengira sama ada syarikat tersebut mempunyai pekerja atau tidak.
English:
If the agreement between the freelancer and the company specifies that the freelancer will bear expenses on behalf of the company and subsequently claim reimbursement, this does not constitute income for the freelancer and is therefore not taxable.
Bahasa Melayu:
Jika perjanjian antara pekerja bebas dan syarikat menetapkan bahawa pekerja bebas akan menanggung belanja bagi pihak syarikat dan kemudian membuat tuntutan bayaran balik sebagai pembelanjaan, ini tidak dianggap sebagai pendapatan pekerja bebas dan oleh itu tidak dikenakan cukai.
English:
The maximum tax deduction that an employer can claim for EPF contributions is limited to 19% of the employee’s salary.
Bahasa Melayu:
Potongan cukai maksimum yang boleh diperolehi oleh majikan untuk sumbangan KWSP ialah hanya 19% daripada gaji pekerja.
English:
Yes, as long as the part-time staff is an employee of the company and the training or convention is related to their work, the incurred expenses will be tax deductible.
Bahasa Melayu:
Ya, selagi pekerja separuh masa ini adalah pekerja syarikat dan latihan atau konvensyen tersebut berkaitan dengan kerjanya, perbelanjaan yang dikeluarkan akan dapat ditolak cukai.
English:
Meal allowances for business trips are tax-exempt if provided according to the fixed rate specified in the employer’s internal circular or written instructions (e.g. employees’ handbook).
Bahasa Melayu:
Elaun makan untuk perjalanan perniagaan adalah dikecualikan daripada cukai jika diberikan mengikut kadar tetap yang ditetapkan dalam surat pemberitahuan dalaman majikan atau arahan bertulis (contohnya, buku panduan pekerja).
English:
Retirement gratuity received upon reaching the retirement age of 55 or any other mandatory retirement age stipulated by law from employment lasting 10 years with the same employer or companies within the same group will be exempt from taxation.
Bahasa Melayu:
Gratuity persaraan yang diterima selepas mencapai usia persaraan 55 tahun atau usia persaraan wajib lain yang ditetapkan di bawah mana-mana undang-undang bertulis daripada pekerjaan yang berlangsung selama 10 tahun dengan majikan yang sama atau syarikat-syarikat dalam kumpulan yang sama akan dikecualikan daripada cukai.
English:
In Form EA, the PERKESO field should encompass employee contributions to both schemes (SOCSO and Employment Insurance Scheme [EIS]) if contributions adhere to the Employee’s Social Security Act 1969 and the Employment Insurance System Act 2017.
Bahasa Melayu:
Dalam Borang EA, ruang PERKESO sepatutnya merangkumi sumbangan pekerja kepada kedua-dua skim (SOCSO dan Skim Insurans Pekerjaan [EIS]) jika sumbangan dilaksanakan mengikut Akta Keselamatan Sosial Pekerja 1969 dan Akta Sistem Insurans Pekerjaan 2017.
English:
Correct, any incentives provided to your appointed agent, whether monetary or non-monetary, must be declared in Form CP58.
Bahasa Melayu:
Betul, sebarang insentif yang diberikan kepada ejen anda yang dilantik, sama ada kewangan atau bukan kewangan, mesti diisytiharkan dalam Borang CP58.
English:
Upon an employee’s resignation, the employer must inform the Inland Revenue Board via Form CP22A/CP22B at least 30 days prior to the anticipated date of termination. This form is also utilized in cases of employee retirement and death.
Bahasa Melayu:
Apabila seorang pekerja meletakkan jawatan, majikan perlu memberitahu Lembaga Hasil Dalam Negeri melalui Borang CP22A/CP22B sekurang-kurangnya 30 hari sebelum tarikh dijangka pekerjaan berakhir. Borang ini juga digunakan dalam kes persaraan pekerja dan kematian.
English:
If this is your initial experience with renting out the shop lot, you’re only permitted to claim interest expenses on the loan from the date the rental begins, considering it as a direct expense against the rental income.
Bahasa Melayu:
Jika ini adalah pengalaman awal anda dengan menyewakan lot kedai, anda hanya dibenarkan menuntut perbelanjaan faedah ke atas pinjaman dari tarikh penyewaan bermula, menganggapnya sebagai perbelanjaan langsung terhadap pendapatan sewa.
English:
An advertisement solely featuring the company’s name, without promoting its products or services, is not tax deductible as it lacks the essential element of promoting the company’s offerings.
Bahasa Melayu:
Iklan yang hanya memaparkan nama syarikat, tanpa mempromosikan produk atau perkhidmatannya, tidak boleh ditolak cukai kerana ia tidak mempunyai elemen penting untuk mempromosikan tawaran syarikat.
English:
If the commission payment constitutes income for this non-resident individual, it will be subject to a 10% withholding tax as per Section 109F of the Income Tax Act 1967. Nevertheless, if it can be demonstrated that this income qualifies as business income for the non-resident, the commission will not be subject to withholding tax.
Bahasa Melayu:
Jika bayaran komisen merupakan pendapatan bagi individu bukan pemastautin ini, ia akan dikenakan cukai pegangan sebanyak 10% mengikut Seksyen 109F Akta Cukai Pendapatan 1967. Namun begitu, jika dapat dibuktikan bahawa pendapatan ini layak sebagai pendapatan perniagaan untuk bukan pemastautin, komisen tidak akan dikenakan cukai pegangan.
English:
Correct, maintenance fees and sinking funds are classified as direct expenses and are deductible against the rental income of a property being rented out.
Bahasa Melayu:
Betul, yuran penyelenggaraan dan dana tenggelam diklasifikasikan sebagai perbelanjaan langsung dan boleh ditolak daripada pendapatan sewa hartanah yang disewakan.
Answer
English:
Typically, transferring properties to family members incurs Real Property Gains Tax (RPGT). Nonetheless, if the transfer involves spouses, parents and children, grandparents and grandchildren, or former spouses due to a court order, it’s regarded as no gain no loss, thereby exempt from RPGT.
Bahasa Melayu:
Biasanya, pemindahan hartanah kepada ahli keluarga dikenakan Cukai Keuntungan Harta Tanah (RPGT). Walau bagaimanapun, jika pemindahan melibatkan pasangan, ibu bapa dan anak, datuk dan nenek dan cucu, atau bekas pasangan kerana perintah mahkamah, ia dianggap sebagai tiada keuntungan dan kerugian, dengan itu dikecualikan daripada CKHT.
334
English:
The cost associated with providing a wedding gift to staff falls under entertainment expenses, but it is not eligible for tax deduction since it is not wholly and exclusively incurred in the production of the company’s gross income.
Bahasa Melayu:
Kos yang berkaitan dengan menyediakan hadiah perkahwinan kepada kakitangan adalah di bawah perbelanjaan keraian, tetapi ia tidak layak untuk potongan cukai kerana ia tidak ditanggung sepenuhnya dan secara eksklusif dalam pengeluaran pendapatan kasar syarikat.
English:
Property transfers typically incur stamp duty, yet transfers between spouses are fully exempt from this duty. Effective from April 1, 2023, property transfers between parents and children, as well as between grandparents and grandchildren, will also benefit from full stamp duty exemption, but only for the first RM1 million of the property’s value.
Bahasa Melayu:
Pemindahan hartanah biasanya dikenakan duti setem, namun pemindahan antara pasangan dikecualikan sepenuhnya daripada duti ini. Berkuat kuasa mulai 1 April 2023, pemindahan harta antara ibu bapa dan anak, serta antara datuk dan nenek dan cucu, juga akan mendapat manfaat daripada pengecualian duti setem penuh, tetapi hanya untuk RM1 juta pertama nilai hartanah itu.
English:
If the study trip is directly related to the business operations of the company, it will be considered a business trip, and therefore the expenses incurred will be eligible for tax deduction.
Bahasa Melayu:
Jika perjalanan belajar berkaitan secara langsung dengan operasi perniagaan syarikat, ia akan dianggap sebagai perjalanan perniagaan, dan oleh itu perbelanjaan yang ditanggung akan layak untuk potongan cukai.
English:
According to the explanatory notes of the Employer’s Return Form, an intern is regarded as an employee, therefore, Form EA must be provided to the intern.
Bahasa Melayu:
Menurut nota keterangan Borang Pengembalian Majikan, seorang intern dianggap sebagai pekerja, oleh itu, Borang EA perlu disediakan untuk intern tersebut.
25
English:
Distributing samples of the company’s products is fully tax deductible under the provision (iv) to paragraph 39(1)(l) of the Income Tax Act 1967.
Bahasa Melayu:
Mengedarkan sampel produk syarikat boleh ditolak cukai sepenuhnya di bawah peruntukan (iv) kepada perenggan 39(1)(l) Akta Cukai Pendapatan 1967.
26
English:
If the invoice for purchasing and installing the charging facility is in your name, you are eligible to claim tax relief of up to RM2,500, effective from Year of Assessment (YA) 2022 until YA 2027.
Bahasa Melayu:
Jika invois untuk membeli dan memasang kemudahan caj adalah atas nama anda, anda layak menuntut pelepasan cukai sehingga RM2,500, berkuat kuasa dari Tahun Taksiran (YA) 2022 hingga TT 2027.
27
English:
Interest earned from fixed deposits by an association is taxable and should be declared as other income in the income tax return form.
Bahasa Melayu:
Jika invois untuk membeli dan memasang kemudahan caj adalah atas nama anda, anda layak menuntut pelepasan cukai sehingga RM2,500, berkuat kuasa dari Tahun Taksiran (YA) 2022 hingga TT 2027.
44
English:
As long as these entertainment expenses are legitimate, there is no limit on claiming tax deduction.
Bahasa Melayu:
Selagi perbelanjaan hiburan ini adalah sah, tiada had untuk menuntut potongan cukai.
29
English:
If you are solely responsible for covering the living expenses of the child, you are entitled to claim full child relief. However, if the child’s biological father also contributes to the living expenses, you can only claim 50% of the child relief.
Bahasa Melayu:
Jika anda bertanggungjawab sepenuhnya untuk menampung perbelanjaan hidup kanak-kanak itu, anda berhak menuntut pelepasan penuh anak. Walau bagaimanapun, jika bapa kandung kanak-kanak itu turut menyumbang kepada perbelanjaan sara hidup, anda hanya boleh menuntut 50% daripada pelepasan anak.
30
English:
Even though swimming is considered a sport, the fee for swimming classes is not eligible for lifestyle relief. This is because the fee does not constitute an expense for purchasing sports equipment, paying entrance fees for sports facilities, or participating in a sports competition.
Bahasa Melayu:
Walaupun berenang dianggap sukan, yuran untuk kelas renang tidak layak untuk pelepasan gaya hidup. Ini kerana yuran tersebut tidak merupakan perbelanjaan untuk membeli peralatan sukan, membayar yuran masuk untuk kemudahan sukan, atau menyertai pertandingan sukan.
31
English:
Whether the follow-up medical check-up qualifies for tax relief depends on whether it is deemed necessary by the doctor after recovery. If the follow-up is deemed necessary as part of ongoing medical treatment, it can be considered eligible for personal tax relief under medical expenses for serious diseases.
Bahasa Melayu:
Sama ada pemeriksaan perubatan susulan layak untuk pelepasan cukai bergantung kepada sama ada ia dianggap perlu oleh doktor selepas pemulihan. Jika tindakan susulan dianggap perlu sebagai sebahagian daripada rawatan perubatan yang berterusan, ia boleh dianggap layak untuk pelepasan cukai peribadi di bawah perbelanjaan perubatan untuk penyakit serius.
32
English:
If the check-up doesn’t constitute a full-body medical examination, it isn’t eligible for personal tax relief. Therefore, only expenses incurred for full-body medical examinations qualify for claiming personal tax relief.
Bahasa Melayu:
Jika pemeriksaan itu tidak merangkumi pemeriksaan perubatan seluruh badan, ia tidak layak untuk pelepasan cukai peribadi. Oleh itu, hanya perbelanjaan yang ditanggung untuk pemeriksaan perubatan seluruh badan layak untuk menuntut pelepasan cukai peribadi.
33
English:
Certainly. Indeed, rental income remains subject to taxation for retirees.
Bahasa Melayu:
Sudah tentu. Malah, pendapatan sewa masih tertakluk kepada cukai untuk pesara.
34
English:
Starting from the Year of Assessment 2024, if foreigners directly or indirectly own more than 20% of the shares in a Malaysian company, the company will no longer qualify for preferential tax rates.
Bahasa Melayu:
Bermula dari Tahun Taksiran 2024, jika warga asing secara langsung atau tidak memiliki lebih daripada 20% saham dalam syarikat Malaysia, syarikat itu tidak lagi layak untuk kadar cukai keutamaan.
35
English:
No, Pilates classes are not eligible for claiming lifestyle relief because they do not constitute a gym membership.
Bahasa Melayu:
Tidak, kelas Pilates tidak layak untuk menuntut pelepasan gaya hidup kerana ia tidak membentuk keahlian gim.
37
English:
Starting from the Year of Assessment 2024, if foreigners directly or indirectly own more than 20% of the shares in a Malaysian company, the company will no longer qualify for preferential tax rates.
Bahasa Melayu: Bermula dari Tahun Taksiran 2024, jika warga asing secara langsung atau tidak memiliki lebih daripada 20% saham dalam syarikat Malaysia, syarikat itu tidak lagi layak untuk kadar cukai keutamaan.
36
English:
No, the installment payments are not tax deductible because the house in question is not considered a company asset.
Bahasa Melayu:
Tidak, bayaran ansuran tidak boleh ditolak cukai kerana rumah berkenaan tidak dianggap sebagai aset syarikat.
38
English:
The stamp duty payable for a property inherited from a deceased person is RM10.
Bahasa Melayu:
Duti setem yang perlu dibayar bagi harta yang diwarisi daripada si mati ialah RM10.
39
English:
Yes, even if your staff is a foreigner, if their remuneration exceeds the taxability threshold, their salary will be subject to MTD (Monthly Tax Deduction). Additionally, you will need to provide Form EA to them to indicate the remuneration they have earned.
Bahasa Melayu:
Ya, walaupun kakitangan anda adalah warga asing, jika imbuhan mereka melebihi ambang kebolehcukaian, gaji mereka akan tertakluk kepada PCB (Potongan Cukai Bulanan). Selain itu, anda perlu memberikan Borang EA kepada mereka untuk menunjukkan imbuhan yang telah mereka perolehi.
40
English:
As long as the company can acquire a valid purchase invoice for the used equipment, it is eligible to claim capital allowance accordingly.
Bahasa Melayu:
Selagi syarikat boleh memperoleh invois pembelian yang sah untuk peralatan terpakai, ia layak menuntut elaun modal sewajarnya.
41
English:
If the tenancy agreement stipulates that you, as the tenant, are responsible for restoring the business premises to its original condition upon returning it to the landlord, the restoration costs will be tax deductible against your business income.
Bahasa Melayu:
Jika perjanjian penyewaan menetapkan bahawa anda, sebagai penyewa, bertanggungjawab untuk memulihkan premis perniagaan kepada keadaan asalnya setelah mengembalikannya kepada tuan tanah, kos pemulihan akan ditolak cukai terhadap pendapatan perniagaan anda.
42
English:
If your brother is a non-tax resident in Malaysia, meaning he does not reside in Malaysia, the income transferred to Malaysia is tax exempt under Paragraph 28 of Schedule 6 of the Income Tax Act 1967.
Bahasa Melayu:
Jika abang anda seorang pemastautin bukan cukai di Malaysia, bermakna dia tidak tinggal di Malaysia, pendapatan yang dipindahkan ke Malaysia adalah dikecualikan cukai di bawah Perenggan 28 Jadual 6 Akta Cukai Pendapatan 1967.
16
English:
When disposing of a jointly owned property, each co-owner will be evaluated individually for Real Property Gains Tax (RPGT). Consequently, only the co-owner who has not utilized this exemption previously can benefit from it.
Bahasa Melayu:
Apabila melupuskan harta milik bersama, setiap pemilik bersama akan dinilai secara individu untuk Cukai Keuntungan Harta Tanah (RPGT). Akibatnya, hanya pemilik bersama yang tidak menggunakan pengecualian ini sebelum ini boleh mendapat manfaat daripadanya.
43
English:
If the marketing and advertising activities are conducted overseas by the foreign company, the payments will not be subject to withholding tax.
Bahasa Melayu:
Jika aktiviti pemasaran dan pengiklanan dijalankan di luar negara oleh syarikat asing, bayaran tidak akan dikenakan cukai pegangan.
28
English:
Starting from the year of assessment 2023, expenses related to early intervention for children with learning disabilities, including Autism, Attention Deficit Hyperactivity Disorder (ADHD), Global Developmental Delay (GDD), Intellectual Disability, Down Syndrome, and Specific Learning Disabilities, are eligible for tax relief up to RM4,000.
Bahasa Melayu:
Bermula dari tahun penilaian 2023, perbelanjaan yang berkaitan dengan intervensi awal untuk kanak-kanak bermasalah pembelajaran, termasuk Autisme, Gangguan Hiperaktif Kurang Daya Tumpuan (ADHD), Kelewatan Perkembangan Global (GDD), Kurang Upaya Intelek, Sindrom Down dan Masalah Pembelajaran Khusus, adalah layak. untuk pelepasan cukai sehingga RM4,000.
English:
If the credit card is utilized for expenses within Malaysia and funded by income from foreign sources, the income is considered to have been brought into Malaysia. It will be subject to taxation if the exemption conditions are not met.
Bahasa Melayu:
Jika kad kredit digunakan untuk belanja di Malaysia dan dibiayai oleh pendapatan dari luar negara, pendapatan tersebut dianggap telah dibawa masuk ke Malaysia. Ia akan dikenakan cukai jika syarat pelepasan tidak dipenuhi.
45
English:
It depends on the location of the online business operations. If the business is operated from Malaysia or has a presence in Malaysia, the income earned is considered Malaysia sourced income.
Bahasa Melayu:
Ia bergantung pada lokasi operasi perniagaan dalam talian. Jika perniagaan itu dikendalikan dari Malaysia atau mempunyai kehadiran di Malaysia, pendapatan yang diperolehi dianggap sebagai pendapatan bersumberkan Malaysia.
46
English:
If the business convention is related to the company’s operations, then all travel expenses incurred for attending the convention are eligible for tax deduction.
Bahasa Melayu:
Jika konvensyen perniagaan berkaitan dengan operasi syarikat, maka semua perbelanjaan perjalanan yang ditanggung untuk menghadiri konvensyen tersebut layak mendapat potongan cukai.
47
English:
Expenses related to meals, accommodation, and recreation for staff during an annual company trip are classified as staff entertainment and are therefore 100% tax deductible for the company.
Bahasa Melayu:
Perbelanjaan yang berkaitan dengan makan, penginapan dan rekreasi untuk kakitangan semasa perjalanan syarikat tahunan diklasifikasikan sebagai hiburan kakitangan dan oleh itu 100% boleh ditolak cukai untuk syarikat.
48
English:
If the business convention is If you can demonstrate that this is an annual company trip involving all staff and it is a local trip, then all expenses related to the trip will be tax deductible.
Bahasa Melayu:
Jika konvensyen perniagaan adalah Jika anda boleh menunjukkan bahawa ini adalah perjalanan syarikat tahunan yang melibatkan semua kakitangan dan ia adalah perjalanan tempatan, maka semua perbelanjaan yang berkaitan dengan perjalanan akan ditolak cukai.
50
English:
You can ensure accurate reporting of your business income by completing and submitting the Amended Return Form B.
Bahasa Melayu:
Anda boleh memastikan pelaporan yang tepat tentang pendapatan perniagaan anda dengan melengkapkan dan menyerahkan Borang Nyata B yang Dipinda.
49
English:
As long as you have accurately reported your employment income in the appropriate section and submitted the income tax return form by the 30th of April (the tax filing deadline for individuals not carrying on a business), it is acceptable even if you have used Form B to file your income tax.
Bahasa Melayu:
Selagi anda telah melaporkan pendapatan penggajian anda dengan tepat di bahagian yang sesuai dan menyerahkan borang nyata cukai pendapatan sebelum 30 April (tarikh akhir pemfailan cukai untuk individu yang tidak menjalankan perniagaan), ia boleh diterima walaupun anda telah menggunakan Borang B untuk memfailkan cukai pendapatan anda.
English:
No, if an individual hasn’t filed their income tax return form, they must instead submit it during the SVDP period rather than the supplementary income reporting form to take part in the program.
Bahasa Melayu:
Tidak, jika seseorang tidak mengemukakan borang penyerahan cukai pendapatan, dia dikehendaki mengemukakan borang penyerahan cukai pendapatan tersebut semasa tempoh SVDP daripada mengemukakan borang laporan pendapatan tambahan.
English:
Currently, Malaysia does not impose any capital gains tax. Consequently, capital gains repatriated to Malaysia are not subject to taxation.
Bahasa Melayu:
Pada masa ini, Malaysia tidak mengenakan sebarang cukai keuntungan modal. Oleh itu, keuntungan modal yang dibawa kembali ke Malaysia tidak dikenakan cukai di Malaysia.
54
English:
One of the criteria for tax exemption on foreign-sourced income brought into Malaysia is that the income has received tax incentives in its country of origin. Therefore, if the funds withdrawn from the CPF account are exempt from taxes in Singapore, bringing these funds back to Malaysia will also qualify for tax exemption.
Bahasa Melayu:
Salah satu syarat pelepasan cukai untuk pendapatan dari luar negara yang dibawa masuk ke Malaysia adalah bahawa pendapatan itu telah diberikan insentif cukai di negara asalnya. Oleh itu, jika wang yang dikeluarkan daripada akaun CPF diberi pelepasan cukai di Singapura, wang ini yang dibawa kembali akan dikenakan pelepasan cukai di Malaysia.
56
English:
Indeed, this interest income originates from abroad and will be subject to taxation in Malaysia upon its repatriation.
Bahasa Melayu:
Ya, pendapatan faedah ini adalah pendapatan dari luar negara dan akan dikenakan cukai di Malaysia apabila dipulangkan semula ke Malaysia.
58
English:
If it can be demonstrated that the income originates from abroad, meaning the business operates overseas, the earnings will be classified as foreign sourced income. If this income has already been taxed in its country of origin, such as through income tax, any income repatriated to Malaysia until 31 December 2026 will be exempt from taxation in Malaysia.
Bahasa Melayu:
Jika dapat dibuktikan bahawa sumber pendapatan adalah dari luar negara, iaitu kehadiran perniagaan terletak di luar negara, wang yang diperolehi akan dianggap sebagai pendapatan dari luar negara. Jika pendapatan ini telah dikenakan cukai di negara asal seperti cukai pendapatan, pendapatan yang dibawa kembali ke Malaysia sehingga 31 Disember 2026 akan dikecualikan dari cukai di Malaysia.
52
English:
This falls under general renovation expenses and therefore does not qualify for tax deduction.
Bahasa Melayu:
Ini dianggap sebagai perbelanjaan pengubahsuaian am, oleh itu tidak layak untuk potongan cukai.
59
English:
Any dividends received from overseas in Malaysia until 31 December 2026, which have already been taxed in their country of origin, such as through withholding tax, will be exempt from taxation in Malaysia.
Bahasa Melayu:
Sebarang dividen dari luar negara yang diterima di Malaysia sehingga 31 Disember 2026, yang telah dikenakan cukai di negara asal seperti cukai pemotongan, akan dikecualikan dari cukai di Malaysia.
60
English:
If you can substantiate that the profit generated constitutes a capital gain, it would be exempt from taxation in Malaysia. However, if it’s a trading gain, it must have already been taxed overseas. In such cases, income repatriated to Malaysia by or before 31 December 2026 will be exempt from taxation in Malaysia.
Bahasa Melayu:
Jika anda dapat membuktikan bahawa keuntungan yang diperoleh ini adalah keuntungan modal, ia tidak akan dikenakan cukai di Malaysia. Jika ini adalah keuntungan perdagangan, ia mesti telah dikenakan cukai di luar negara kemudian pendapatan yang dipulangkan semula ke Malaysia pada atau sebelum 31 Disember 2026 akan dikecualikan dari cukai di Malaysia.
62
English:
Since your business operates in Malaysia, the income derived from your international clientele is deemed to be sourced from Malaysia, thus subject to taxation in Malaysia at the time of the sales.
Bahasa Melayu:
Memandangkan operasi perniagaan anda di Malaysia, pendapatan yang diterima daripada pelanggan luar negara dianggap sebagai pendapatan yang bersumber dari Malaysia, oleh itu dikenakan cukai di Malaysia pada masa jualan itu dibuat.
76
English:
Acquisition of a property entails stamp duty, which is the responsibility of the buyer. Nevertheless, a first-time residential property purchaser may be eligible for stamp duty exemption, provided that certain conditions are met.
Bahasa Melayu:
Pembelian hartanah tertakluk kepada duti setem, yang perlu dibayar oleh pembeli. Walau bagaimanapun, pembeli hartanah kediaman pertama mungkin layak untuk pengecualian duti setem, tertakluk kepada syarat-syarat yang dipenuhi.
63
English:
If the bonus paid to you by the Hong Kong company is in relation to your employment activities carried out in Malaysia, then indeed, this constitutes Malaysia sourced income and is subject to taxation in Malaysia.
Bahasa Melayu:
Jika bonus yang dibayar oleh syarikat Hong Kong kepada anda adalah untuk pekerjaan anda dijalankan di Malaysia, maka ya, ini adalah pendapatan yang bersumber dari Malaysia dan dikenakan cukai di Malaysia.
64
English:
Certainly, you are required to disclose the presence of financial accounts held at institutions outside Malaysia when filling out your personal information in the income tax return form.
Bahasa Melayu:
Ya, anda perlu menyatakan bahawa anda mempunyai akaun kewangan di institusi kewangan di luar Malaysia dalam borang cukai pendapatan semasa mengisi butiran anda.
65
English:
As per Section 112 of the Income Tax Act 1967, individuals who do not submit their income tax returns punctually may face a penalty ranging from RM200 to RM20,000 or imprisonment for up to 6 months, or both.
Bahasa Melayu:
Menurut Seksyen 112 Akta Cukai Pendapatan 1967, sesiapa yang gagal menyampaikan borang cukai pendapatan tepat pada masanya, boleh dikenakan denda tidak kurang daripada RM200 dan tidak melebihi RM20,000 atau penjara untuk tempoh tidak melebihi 6 bulan atau kedua-duanya.
66
English:
Indeed, you’re still required to submit an income tax return even if your income doesn’t surpass the taxable threshold. Only upon receiving approval from the Inland Revenue Board to cease filing your income tax return are you exempted from further filing obligations.
Bahasa Melayu:
Ya, anda masih perlu mengemukakan penyata cukai pendapatan walaupun pendapatan anda tidak mencapai ambang cukai. Hanya apabila anda menerima kelulusan daripada Lembaga Hasil Dalam Negeri untuk berhenti mengemukakan penyata cukai pendapatan anda, baru anda tidak dikehendaki untuk terus mengemukakan penyata cukai pendapatan.
67
English:
You should reach out to the Inland Revenue Board to secure a letter verifying that you have settled your overdue tax. Subsequently, you can inform the immigration department to remove the travel restriction order.
Bahasa Melayu:
Anda perlu menghubungi Lembaga Hasil Dalam Negeri untuk mendapatkan surat pengesahan bahawa anda telah menyelesaikan cukai tertunggak anda. Kemudian, anda boleh memberitahu jabatan imigresen untuk mengeluarkan arahan larangan perjalanan.
68
English:
Starting from the Year of Assessment (YA) 2019, a company is allowed to carry forward its business losses for a period of 10 consecutive YAs from the YA in which the loss occurred. Therefore, the business losses sustained by the company over three consecutive YAs can be aggregated and carried forward to the fourth YA, where they can be offset against its business income for that YA.
Bahasa Melayu:
Berkuat kuasa dari Tahun Penilaian (TP) 2019, sebuah syarikat boleh membawa ke hadapan kerugian perniagaannya selama 10 TP berturut-turut dari TP di mana kerugian itu ditanggung. Oleh itu, kerugian perniagaan yang ditanggung oleh syarikat selama 3 TP berturut-turut boleh dikumpulkan dan dibawa ke hadapan ke TP keempat, untuk ditolak dengan pendapatan perniagaannya dalam TP tersebut.
69
English:
Medical allowances that are provided to employees on a regular basis, whether monthly or yearly, irrespective of whether they are utilized, are considered a form of perquisite and are taxable as part of the gross income from employment. Therefore, they must be disclosed in the Form EA. However, if the medical reimbursement is capped at a specific amount per bill (e.g., RM45 per bill) and is provided based on claims made by the staff, it is not taxable and therefore does not need to be declared in the staff’s Form EA.
Bahasa Melayu:
Elaun perubatan yang diterima oleh pekerja secara tetap setiap bulan atau setiap tahun, tanpa mengira sama ada ia digunakan, dianggap sebagai bentuk faedah tambahan dan tertakluk kepada cukai sebagai sebahagian daripada pendapatan kasar daripada pekerjaan. Oleh itu, ia perlu diisytiharkan dalam Borang EA. Walau bagaimanapun, jika bayaran balik perubatan adalah tertakluk pada jumlah tertentu setiap bil (contohnya, RM45 setiap bil) dan disediakan berdasarkan tuntutan yang dibuat oleh kakitangan, ia tidak dikenakan cukai dan oleh itu tidak perlu diisytiharkan dalam Borang EA kakitangan.
70
English:
If the room is utilized for business purposes, the company can claim tax deductions for the rental expenses. Registering the house address as the business premises of the company is recommended for this purpose.
Bahasa Melayu:
Jika bilik tersebut digunakan untuk tujuan perniagaan, sewaan tersebut akan boleh ditolak cukai bagi syarikat. Adalah disyorkan bagi syarikat untuk mendaftarkan alamat rumah sebagai premis perniagaan syarikat.
71
English:
Certainly, the interest on the loan, maintenance fees, and other related expenses pertaining to the rented property are deductible from the rental income. Nevertheless, it is necessary to allocate these expenses proportionally based on the floor area of the rented room compared to the total floor area of the property.
Bahasa Melayu:
Ya, faedah pinjaman, yuran penyelenggaraan, dan kos langsung lain bagi harta yang disewakan boleh ditolak daripada pendapatan sewaan. Walau bagaimanapun, perbelanjaan tersebut perlu dibahagikan mengikut ruang lantai bilik yang disewakan berbanding dengan ruang lantai keseluruhan harta tersebut.
72
English:
If you’re generating revenue from these e-commerce platforms as a registered seller, you’re required to report the earnings as your business income on the income tax return form.
Bahasa Melayu:
Jika anda memperoleh pendapatan daripada platform e-dagang ini sebagai penjual yang berdaftar, anda perlu menyatakan pendapatan yang diperoleh sebagai pendapatan perniagaan dalam borang pengembalian cukai pendapatan.
73
English:
If you hire a full-time senior citizen aged 60 years or above and meet the requirements outlined in the Income Tax Rules, you qualify for additional tax deduction (double deduction) on the salary paid to this employee.
Bahasa Melayu:
Jika anda menggaji warganegara senior sepenuh masa yang berumur 60 tahun atau lebih dan memenuhi syarat-syarat yang ditetapkan dalam Peraturan Cukai Pendapatan, anda layak untuk menuntut potongan cukai tambahan (potongan dua kali ganda) ke atas upah yang dibayar kepada pekerja ini.
74
English:
The monthly parking rental fee claimed by employees must be included in the employee’s Form EA. Nonetheless, it is tax exempted and limited to the actual amount spent, therefore it should be declared under the section for tax-exempt allowances.
Bahasa Melayu:
Yuran sewa tempat letak kereta bulanan yang dituntut oleh pekerja perlu dinyatakan dalam Borang EA pekerja. Walau bagaimanapun, ia dikecualikan cukai dan terhad kepada jumlah sebenar yang dikeluarkan, oleh itu ia perlu dinyatakan di bawah bahagian peruntukan yang dikecualikan cukai.
75
English:
Indeed, the transfer of properties between siblings incurs stamp duty, which is payable by the transferee.
Bahasa Melayu:
Ya, pemindahan harta antara adik-beradik tertakluk kepada duti setem, yang perlu dibayar oleh penerima pemindahan.
77
English:
Indeed, the commission constitutes taxable income and must be disclosed in the income tax return form.
Bahasa Melayu:
Ya, komisen merupakan jenis pendapatan yang dikenakan cukai dan perlu dinyatakan dalam borang pengembalian cukai pendapatan.
61
English:
If you can demonstrate that the income earned in Australia has been taxed in Australia, meaning you have paid income tax there, any income repatriated to Malaysia by or before 31 December 2026 will be exempt from taxation in Malaysia.
Bahasa Melayu:
Jika anda dapat membuktikan bahawa pendapatan yang diperoleh di Australia telah dikenakan cukai di Australia, iaitu anda telah membayar cukai pendapatan di sana, pendapatan yang dipulangkan semula ke Malaysia pada atau sebelum 31 Disember 2026 akan dikecualikan dari cukai di Malaysia.
57
English:
If you can demonstrate that the interest income earned abroad has been taxed in its country of origin—meaning either it has been subjected to income tax or withholding tax, or it has been granted an exemption under tax incentives in that country—then the income remitted back to Malaysia by or before 31 December 2026 will be exempt from taxation in Malaysia.
Bahasa Melayu:
Jika anda boleh membuktikan bahawa pendapatan faedah yang diperoleh di luar negara telah dikenakan cukai di negara asalnya, iaitu sama ada pendapatan itu telah dikenakan cukai pendapatan atau cukai pemotongan, atau diberi pengecualian di bawah insentif cukai di negara tersebut, pendapatan yang dipulangkan semula ke Malaysia pada atau sebelum 31 Disember 2026 akan dikecualikan dari cukai di Malaysia.
78
English:
Medical fees qualify for relief only when they are for the treatment of serious diseases. If a doctor certifies that you are suffering from Pulmonary Hypertension, then the fees are eligible for relief.
Bahasa Melayu:
Yuran perubatan hanya layak untuk pelepasan jika ia adalah untuk rawatan penyakit serius. Jika seorang doktor telah mengesahkan bahawa anda mengalami Hipertensi Paru-paru, maka yuran tersebut layak untuk pelepasan.
79
English:
Expenses incurred for laser vision correction are not eligible for personal tax relief.
Bahasa Melayu:
Kos pembetulan penglihatan laser tidak layak untuk pelepasan cukai peribadi.
80
English:
Certainly, insurance bought overseas is eligible for claiming personal tax relief. You can utilize either the actual exchange rate or the exchange rate furnished on the Inland Revenue Board’s website.
Bahasa Melayu:
Ya, insurans yang dibeli di luar negara layak untuk tuntutan pelepasan cukai peribadi. Anda boleh menggunakan kadar pertukaran sebenar atau kadar pertukaran yang disediakan di laman web Lembaga Hasil Dalam Negeri.
81
English:
If Jessica’s HPV vaccination was expended by her husband, then her husband can claim tax relief for the amount expended in his income tax return under the serious disease relief category.
Bahasa Melayu:
Jika vaksinasi HPV Jessica dibayar oleh suaminya, maka suaminya boleh membuat tuntutan pelepasan cukai untuk jumlah yang dibelanjakan dalam pengembalian cukai pendapatannya di bawah kategori pelepasan penyakit serius.
82
English:
Certainly, a treadmill qualifies for claiming lifestyle relief as it falls under the category of sports equipment.
Bahasa Melayu:
Ya, treadmill layak untuk dituntut sebagai pelepasan gaya hidup, kerana ia adalah peralatan sukan.
83
English:
No, the acquisition of a phone charger does not qualify for any tax relief claims.
Bahasa Melayu:
Tidak, pembelian pengecas telefon tidak layak untuk membuat sebarang tuntutan pelepasan cukai.
84
English:
Certainly, you are required to disclose the presence of financial accounts held at institutions outside Malaysia when filling out your personal information in the income tax return form.
Bahasa Melayu:
Ya, anda perlu menyatakan bahawa anda mempunyai akaun kewangan di institusi kewangan di luar Malaysia dalam borang cukai pendapatan semasa mengisi butiran anda.
85
English:
No, the expense incurred in buying sports shoes does not qualify for tax relief claims.
Bahasa Melayu:
Tidak, kos pembelian kasut sukan tidak layak untuk membuat sebarang tuntutan pelepasan cukai.
86
English:
If you have previously submitted your income tax return, regardless of your current employment status or income, you are still obligated to file your annual income tax return form until you receive a notification from the IRB exempting you from this requirement.
Bahasa Melayu:
Jika anda sebelum ini telah mengemukakan pengembalian cukai pendapatan, tanpa mengira status pekerjaan atau pendapatan semasa anda, anda masih diwajibkan untuk mengemukakan borang pengembalian cukai pendapatan tahunan sehingga anda menerima pemberitahuan dari LHDN untuk mengecualikan keperluan tersebut.
87
English:
If the work is performed in Malaysia, the income received will be considered Malaysia-sourced income, making it taxable in Malaysia, regardless of the employer being an overseas company and the salary being paid from abroad.
Bahasa Melayu:
Jika pekerjaan dilaksanakan di Malaysia, pendapatan yang diterima akan dianggap sebagai pendapatan dari Malaysia, menjadikannya tertakluk kepada cukai di Malaysia, walaupun majikan adalah syarikat luar negara dan gaji dibayar dari luar negara.
88
English:
There is no requirement to declare lucky draw prizes in an employee’s EA form.
Bahasa Melayu:
Hadiah cabutan bertuah tidak perlu dinyatakan dalam borang EA pekerja.
89
English:
That’s accurate. Taxpayers earning business income are required to make advance tax payments through CP500. Additionally, if their salary surpasses a specific threshold, it is subject to PCB. As long as they have business income, all of their earnings must be reported using Form B.
Bahasa Melayu:
Ini betul. Pembayar cukai dengan pendapatan perniagaan perlu membayar cukai di muka melalui CP500, dan jika gaji melebihi ambang tertentu, gaji juga akan dikenakan PCB. Selagi dia mempunyai pendapatan perniagaan, semua pendapatan perlu dilaporkan menggunakan Borang B.
91
English:
The company can claim tax deduction for the petrol allowance and it should be stated in the employee’s EA form as perquisites. Nonetheless, if the petrol allowance provided is for official duty purposes, the employee is eligible for a yearly exemption of RM 6,000.
Bahasa Melayu:
Bayaran elaun petrol boleh ditolak cukai untuk syarikat dan perlu dinyatakan dalam borang EA pekerja sebagai perkhidmatan tambahan. Walau bagaimanapun, jika elaun petrol yang diberikan adalah untuk tujuan tugas rasmi, pekerja layak untuk pelepasan tahunan sebanyak RM 6,000.
93
English:
Indeed, the costs associated with providing meals to employees and their family members are fully tax-deductible, as they are categorized under staff entertainment expenses.
Bahasa Melayu:
Ya, perbelanjaan untuk memberi makan kepada pekerja dan ahli keluarga mereka adalah 100% boleh dipotong cukai kerana ia dianggap sebagai perbelanjaan hiburan kakitangan.
101
English:
Certainly! If your tenancy agreement specifies that you are responsible for maintaining the property in good condition, any charges you incur can be deducted from your rental income.
Bahasa Melayu:
Tentu! Jika perjanjian penyewaan anda menetapkan bahawa anda bertanggungjawab untuk mengekalkan harta dalam keadaan baik, sebarang caj yang anda bayar boleh dikurangkan daripada pendapatan sewa anda.
103
English:
Of course! The Inland Revenue Board (IRB) may accept scanned or photocopied supporting documents, yet retains the right to ask for the original copy if necessary.
Bahasa Melayu:
Tentu! Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) boleh mengakui dokumen sokongan yang dipindai atau disalin, tetapi mempunyai kuasa untuk meminta salinan asal jika diperlukan.
94
English:
Since agents are not considered company employees, the company is only entitled to claim a 50% tax deduction for the incurred entertainment expenses.
Bahasa Melayu:
Kerana ejen bukan pekerja syarikat, syarikat hanya layak untuk membuat potongan cukai sebanyak 50% bagi perbelanjaan hiburan yang dikeluarkan.
95
English:
If the travel expenses are accrued before the end of December, meaning the travel agency has already issued an invoice, your company is required to settle the expenses. Consequently, these incurred expenses will be eligible for tax deductions in Assessment Year (YA) 2022.
Bahasa Melayu:
Selagi perbelanjaan perjalanan dilakukan sebelum akhir Disember, iaitu agensi perjalanan telah mengeluarkan invois kepada anda, maka syarikat anda mempunyai kewajipan untuk membayar perbelanjaan tersebut. Oleh itu, perbelanjaan yang dikeluarkan akan layak untuk potongan cukai dalam Tahun Taksiran (YA) 2022.
96
English:
You are not required to include the purchase of the house in your income tax return form. Nevertheless, filing the income tax return form enables you to report your income to the tax authority, which could demonstrate your financial capacity to acquire a house.
Bahasa Melayu:
Anda tidak perlu menyatakan pembelian rumah dalam borang pengembalian cukai pendapatan. Walau bagaimanapun, penyerahan borang pengembalian cukai pendapatan membolehkan anda menyatakan pendapatan kepada pihak berkuasa cukai, yang boleh membuktikan keupayaan anda untuk membeli rumah.
97
English:
It hinges on whether the rental of the company van constitutes a business source. If it does, then the van is eligible for capital allowance. If not, then the van does not qualify for capital allowance.
Bahasa Melayu:
Ia bergantung kepada sama ada penyewaan van syarikat adalah sumber perniagaan atau tidak. Jika ya, maka van layak untuk elaun modal. Jika tidak, maka van tidak layak untuk elaun modal.
98
English:
Yes, it is subject to tax since the estate of a deceased person does not qualify for exemption from tax on interest income received.
Bahasa Melayu:
Ya, ia dikenakan cukai kerana harta pusaka orang yang meninggal tidak terkecuali daripada cukai untuk pendapatan faedah yang diterima.
99
English:
The taxation varies based on whether the estate is domiciled or not domiciled in Malaysia. If it is domiciled in Malaysia, it will be taxed according to the individual scale rates. However, if it is not domiciled in Malaysia, it will be taxed at the same rate as the corporate tax rate.
Bahasa Melayu:
Penyataan cukai berbeza bergantung kepada sama ada harta itu berpindah atau tidak berpindah di Malaysia. Jika ia berpindah di Malaysia, ia akan dikenakan cukai mengikut kadar individu. Walau bagaimanapun, jika ia tidak berpindah di Malaysia, ia akan dikenakan cukai pada kadar yang sama dengan kadar cukai korporat.
100
English:
Certainly, provided that your obligation to upkeep the air conditioners in good condition is stipulated in the tenancy agreement, the service fee you incur is deductible from your rental income.
Bahasa Melayu:
Ya, selagi dinyatakan dalam perjanjian penyewaan bahawa adalah tanggungjawab anda untuk mengekalkan penyaman udara dalam keadaan baik, yuran perkhidmatan yang dikeluarkan boleh dipotong daripada pendapatan sewa anda.
102
English:
If the fee paid to a non-resident for posting a job on the platform is intended for platform usage, it will be subject to withholding tax as it is considered a royalty payment.
Bahasa Melayu:
Jika bayaran yuran iklan pekerjaan yang dibayar kepada seorang bukan penduduk adalah untuk tujuan penggunaan platform, maka bayaran tersebut akan dikenakan cukai pemotongan kerana dianggap sebagai pembayaran royalti.
104
English:
Indeed, the IRB possesses the authority to audit a company’s accounts up to 5 years following the conclusion of a financial year, even if the company has ceased its operations.
Bahasa Melayu:
Ya, LHDN mempunyai hak untuk memeriksa akaun sebuah syarikat dalam tempoh 5 tahun selepas tamat tahun kewangan walaupun syarikat tersebut telah menjadi tidak aktif.
106
English:
The withholding tax on payments to non-residents must be remitted within one month from the date of payment.
Bahasa Melayu:
Cukai pemotongan atas pembayaran kepada bukan penduduk perlu diserahkan dalam masa 1 bulan dari tarikh pembayaran dibuat.
115
English:
You can claim the relief using the receipt from the booking platform, provided that the accommodation is registered with the Commissioner of Tourism under the Tourism Industry Act 1992.
Bahasa Melayu:
Selagi penginapan tersebut didaftarkan dengan Komisioner Pelancongan di bawah Akta Industri Pelancongan 1992, anda boleh membuat tuntutan pelepasan dengan resit daripada platform tempahan.
107
English:
Unfortunately, the sole proprietor is only eligible to claim personal tax relief on the employee’s share.
Bahasa Melayu:
Tidak, pemilik tunggal hanya boleh menuntut pelepasan cukai peribadi bagi bahagian pekerja.
113
English:
Income from foreign sources will be exempt from taxation upon remittance into Malaysia if it has already been taxed overseas.
Bahasa Melayu:
Ya, anda perlu menyatakan bahawa anda mempunyai akaun kewangan di institusi kewangan di luar Malaysia dalam borang cukai pendapatan semasa mengisi butiran anda.
108
English:
The company is eligible to seek tax deduction for the director’s optical expenses if these costs are incurred as a staff benefit outlined in the employment contract or employee handbook. Nevertheless, it must be declared in the director’s Form EA as a taxable perquisite.
Bahasa Melayu:
Syarikat boleh menuntut potongan cukai bagi perbelanjaan optikal pengarah yang dikeluarkan jika perbelanjaan tersebut dikeluarkan sebagai faedah kakitangan mengikut kontrak pekerjaan atau buku panduan pekerja. Walau bagaimanapun, ini perlu diisytiharkan dalam Borang EA pengarah sebagai faedah yang dikenakan cukai.
92
English:
The company can claim tax deduction for the petrol allowance and it should be stated in the employee’s EA form as perquisites. Nonetheless, if the petrol allowance provided is for official duty purposes, the employee is eligible for a yearly exemption of RM 6,000.
Bahasa Melayu:
Bayaran elaun petrol boleh ditolak cukai untuk syarikat dan perlu dinyatakan dalam borang EA pekerja sebagai perkhidmatan tambahan. Walau bagaimanapun, jika elaun petrol yang diberikan adalah untuk tujuan tugas rasmi, pekerja layak untuk pelepasan tahunan sebanyak RM 6,000.
109
English:
Tax relief for self-education fees can only be claimed based on the expenses incurred within the year. Therefore, you cannot divide the fees to claim tax relief.
Bahasa Melayu:
Anda hanya boleh menuntut pelepasan cukai untuk yuran pendidikan diri berdasarkan yuran yang dikeluarkan dalam tahun tersebut. Oleh itu, anda tidak boleh memecahkan yuran untuk menuntut pelepasan cukai.
110
English:
You can claim the entire amount based on the invoice date without the need to divide it.
Bahasa Melayu:
Anda boleh menuntut jumlah penuh berdasarkan tarikh invois tanpa perlu memperuntukkan jumlah tersebut.
111
English:
Lifestyle relief should not include the SST amount in your claim.
Bahasa Melayu:
Tidak, jumlah SST perlu dikecualikan apabila menuntut pelepasan gaya hidup.
112
English:
Lifestyle relief is only applicable to the payment of monthly bills for internet subscriptions registered under one’s own name; therefore, prepaid plans are ineligible.
Bahasa Melayu:
Hanya pembayaran bil bulanan untuk langganan internet yang didaftarkan atas nama sendiri yang layak untuk dituntut pelepasan gaya hidup, oleh itu, pelan prabayar tidak layak.
114
English:
Should there be any profit from the sale of the property, it will be liable to Real Property Gains Tax (RPGT).
Bahasa Melayu:
Jika terdapat keuntungan dari pelupusan harta, keuntungan tersebut akan dikenakan Cukai Keuntungan Harta Tanah (RPGT).
116
English:
The flight ticket for staff traveling back to their hometown is not deemed for business purposes. Therefore, it does not qualify for tax deduction unless it is provided as a benefit and is declared in the staff’s Form EA.
Bahasa Melayu:
Tiket penerbangan untuk kakitangan pulang ke kampung halaman tidak dianggap sebagai tujuan perniagaan. Oleh itu, ia tidak layak untuk potongan cukai kecuali jika ia diberikan sebagai faedah dan dinyatakan dalam Borang EA kakitangan.
125
English:
A referral fee may be regarded as a form of commission. In your scenario, you’d be required to furnish Form CP58 for this property agent if the referral fee paid to them exceeds RM 5,000 within a calendar year.
Bahasa Melayu:
Yuran rujukan boleh dianggap sebagai satu jenis komisen. Dalam kes anda, anda perlu menyediakan Borang CP58 untuk ejen hartanah ini jika yuran rujukan yang dibayar kepada ejen melebihi RM 5,000 dalam satu tahun kalendar.
105
English:
Form CP58 must be prepared on an annual basis and provided to your agents, dealers, or distributors no later than the 31st of March of the subsequent year.
Bahasa Melayu:
Borang CP58 perlu disediakan setiap tahun dan diberikan kepada ejen, pengedar, atau agen anda paling lambat menjelang 31 Mac tahun berikutnya.
122
English:
Unfortunately, renovation expenses do not qualify for any personal tax relief claims.
Bahasa Melayu:
Tidak, perbelanjaan pembaharuan tidak layak untuk membuat sebarang tuntutan pelepasan cukai peribadi.
117
English:
Unfortunately, you cannot claim relief for the Airbnb accommodation fee since the accommodation is not registered with the Commissioner of Tourism under the Tourism Industry Act 1992.
Bahasa Melayu:
Maaf, anda tidak boleh membuat tuntutan pelepasan bagi yuran penginapan Airbnb kerana penginapan tersebut tidak didaftarkan dengan Komisioner Pelancongan di bawah Akta Industri Pelancongan 1992.
120
English:
Indeed, hiking equipment qualifies for lifestyle relief since hiking is a recreational pursuit and is classified as a sporting activity under the Sports Development Act 1997.
Bahasa Melayu:
Ya, peralatan mendaki layak untuk membuat tuntutan pelepasan gaya hidup kerana aktiviti mendaki merupakan aktiviti rekreasi dan dianggap sebagai aktiviti sukan mengikut Akta Pembangunan Sukan 1997.
131
English:
Regardless of your child’s age, as long as you are the policy owner of the insurance, you can claim the tax relief.
Bahasa Melayu:
Tanpa mengira umur anak anda, selagi anda merupakan pemilik polisi insurans, anda boleh membuat tuntutan pelepasan cukai.
121
English:
The eligibility for claiming relief depends on the purpose of the dental x-ray. If it’s for tooth extraction, it qualifies for relief under parents’ medical expenses. However, it won’t be eligible if it’s for cosmetic dental procedures like teeth restoration, crowning, root canal, or dentures.
Bahasa Melayu:
Kelayakan untuk membuat tuntutan pelepasan bergantung kepada tujuan x-ray gigi tersebut. Jika untuk pencabutan gigi, ia layak untuk tuntutan pelepasan di bawah perbelanjaan perubatan ibu bapa. Walau bagaimanapun, ia tidak layak untuk pelepasan jika untuk rawatan kosmetik gigi seperti pemulihan gigi, mahkota, rawatan salur akar, atau gigi palsu.
123
English:
No, lifestyle relief covers gym memberships but excludes music and dancing classes.
Bahasa Melayu:
Tidak, pelepasan gaya hidup termasuk keahlian gim tetapi tidak termasuk kelas muzik dan tarian.
119
English:
Certainly, diving equipment and diving suits qualify for lifestyle relief since diving is a recreational pursuit and is classified as a sporting activity under the Sports Development Act 1997.
Bahasa Melayu:
Ya, peralatan menyelam dan pakaian menyelam layak untuk membuat tuntutan pelepasan gaya hidup kerana aktiviti menyelam merupakan aktiviti rekreasi dan dianggap sebagai aktiviti sukan mengikut Akta Pembangunan Sukan 1997.
124
English:
Interest on a refinanced loan cannot be deducted for tax purposes since the loan was not acquired to purchase the real property being rented out.
Bahasa Melayu:
Faedah pinjaman yang telah dipulihkan tidak layak untuk potongan cukai kerana tujuan pinjaman tersebut bukan untuk pembelian hartanah sebenar yang disewakan.
90
English:
This hinges on whether the donations are directed towards an accredited institution. If the institution is indeed accredited, it will furnish an approved donation receipt that the donor can utilize for tax deduction purposes.
Bahasa Melayu:
Ini bergantung kepada sama ada sumbangan dihulur kepada sebuah institusi yang diiktiraf. Sekiranya institusi itu memang diiktiraf, ia akan mengeluarkan resit sumbangan yang diluluskan yang boleh digunakan oleh penderma untuk tujuan potongan cukai.
143
English:
If you do not have any business income, the deadline for filing your tax return form is April 30th every year. However, if you are earning business income, the deadline for filing your tax return form is June 30th every year.
Bahasa Melayu:
Jika anda tidak memperoleh sebarang pendapatan perniagaan, tarikh akhir untuk mengemukakan borang pemulangan cukai anda adalah pada 30 April setiap tahun. Namun, jika anda memperoleh pendapatan perniagaan, tarikh akhir untuk mengemukakan borang pemulangan cukai anda adalah pada 30 Jun setiap tahun.
126
English:
If this individual is your part-time employee under an employment contract, you should prepare Form EA for the remuneration paid to them and not Form CP58.
Bahasa Melayu:
Jika individu ini adalah pekerja separuh masa anda dengan kontrak pekerjaan, anda perlu menyediakan Borang EA untuk upah yang dibayar kepada pekerja separuh masa ini dan bukan Borang CP58.
118
English:
The relief can only be claimed by the individual whose name appears on the receipt.
Bahasa Melayu:
Hanya individu yang namanya tertera pada resit layak untuk membuat tuntutan pelepasan.
127
English:
If your tenant was still utilizing the original furniture when you leased out your property, and subsequently you replaced them during the tenancy period, the cost of replacement will be deductible from your rental income.
Bahasa Melayu:
Jika penyewa anda masih menggunakan perabot sedia ada ketika anda menyewakan hartanah anda, dan selepas itu anda menggantikannya semasa tempoh penyewaan, kos penggantian akan boleh dikurangkan daripada pendapatan sewa anda.
129
English:
Indeed, the single-tier dividend remains exempt from taxation.
Bahasa Melayu:
Ya, dividen satu peringkat masih terkecuali dari cukai.
132
English:
If the company owns the medical insurance policy, then the premium for the medical insurance is eligible for tax deduction.
Bahasa Melayu:
Jika syarikat adalah pemilik polisi insurans perubatan, maka premium insurans perubatan tersebut boleh dikurangkan cukai.
139
English:
If the loan is utilized to acquire the entire shop lot, then only fifty percent of the loan interest is eligible for tax deduction.
Bahasa Melayu:
Jika pinjaman digunakan untuk membeli seluruh lot kedai, maka hanya separuh daripada faedah pinjaman yang boleh dikurangkan cukai.
138
English:
Payment of withholding tax can be conducted at the LHDN payment counter or through the electronic telegraphic transfer (e-TT) system.
Bahasa Melayu:
Pembayaran cukai pemotongan boleh dibuat di kaunter bayaran LHDN atau melalui sistem pemindahan telegrafik elektronik (e-TT).
136
English:
Tax relief is only applicable for a full-body medical examination. If it’s solely a urine or blood test, it does not qualify for tax relief.
Bahasa Melayu:
Hanya pemeriksaan kesihatan badan keseluruhan yang layak untuk pelepasan cukai. Jika itu hanya ujian air kencing atau ujian darah, ia tidak layak untuk pelepasan cukai.
147
English:
Absolutely, if the shareholder is a foreigner receiving dividends from Malaysia, the company can issue single-tier dividends to the foreign shareholder as well. Single-tier dividends are tax-exempt.
Bahasa Melayu:
Ya, jika pemegang saham adalah seorang warga asing dan menerima dividen dari Malaysia, syarikat juga boleh menerbitkan dividen satu peringkat kepada pemegang saham asing tersebut. Dividen satu peringkat adalah terkecuali dari cukai.
133
English:
Since offering part-time accounting services is classified as a business endeavor, the payments made to a third party for subcontracted work are deemed as business expenditures incurred in generating business revenue. Therefore, these payments would be eligible for tax deduction.
Bahasa Melayu:
Memandangkan menyediakan perkhidmatan perakaunan separuh masa dianggap sebagai aktiviti perniagaan, upah yang dibayar kepada pihak ketiga untuk kerja subkontrak dianggap sebagai perbelanjaan perniagaan yang dikeluarkan dalam penghasilan perniagaan. Oleh itu, upah tersebut layak untuk ditolak cukai.
141
English:
If it’s a joint assessment under the husband’s name, then her husband can claim the tax relief, as the insurance is considered to be paid by the husband.
Bahasa Melayu:
Jika ia adalah penilaian bersama di bawah nama suami, maka suaminya boleh membuat tuntutan pelepasan cukai kerana insurans dianggap dibayar oleh suami.
128
English:
Swimming suits and swimming caps do not qualify for lifestyle relief as sports equipment. Only goggles are eligible for lifestyle relief under the category of sports equipment.
Bahasa Melayu:
Pakaian renang dan topi renang tidak layak untuk membuat tuntutan pelepasan gaya hidup sebagai peralatan sukan. Hanya goggle yang layak untuk membuat tuntutan pelepasan gaya hidup di bawah kategori peralatan sukan.
140
English:
No, only the quit rent qualifies for tax deduction, whereas the penalty does not qualify.
Bahasa Melayu:
Tidak, hanya cukai pemilik rumah yang layak untuk potongan cukai, manakala denda tidak layak.
135
English:
Tax relief can solely be claimed for the SSPN account registered in your name. Additionally, it’s important to remember that the maximum tax relief allowable for SSPN is capped at RM 8,000.
Bahasa Melayu:
Anda hanya boleh membuat tuntutan pelepasan cukai untuk akaun SSPN yang didaftarkan atas nama anda. Sila ambil perhatian bahawa pelepasan cukai maksimum yang boleh anda tuntut untuk SSPN hanya sehingga RM 8,000.
130
English:
The company can retain its SME status as long as its paid-up capital does not exceed RM 2.5 million, provided that no more than 50% of its shares are held by a company with a paid-up capital exceeding RM 2.5 million.
Bahasa Melayu:
Syarikat masih boleh dianggap sebagai PKPK jika modal berbayarnya tidak melebihi RM 2.5 juta kerana tidak lebih dari 50% pegangan sahamnya dipegang oleh syarikat dengan modal berbayar melebihi RM 2.5 juta.
142
English:
If your spouse has no income or if you opt for joint assessment, you would qualify to claim spouse relief.
Bahasa Melayu:
Jika pasangan anda tiada pendapatan atau jika anda memilih penilaian bersama, anda layak untuk membuat tuntutan pelepasan pasangan.
144
English:
Even if the company incurs a loss during the year, it can still declare dividends if it has retained earnings and passes the solvency test.
Bahasa Melayu:
Walaupun syarikat mengalami kerugian sepanjang tahun, syarikat masih boleh mengisytiharkan dividen jika syarikat mempunyai keuntungan yang disimpan dan lulus ujian kecukupan kewangan.
145
English:
If the director is receiving director’s allowance or director’s fee, both are considered taxable income for the director, and both the allowance and fee are subject to monthly tax deduction (MTD) as well.
Bahasa Melayu:
Jika pengarah menerima elaun pengarah atau yuran pengarah, kedua-duanya dianggap sebagai pendapatan yang dikenakan cukai kepada pengarah, dan kedua-dua elaun dan yuran tersebut juga tertakluk kepada pemotongan cukai bulanan (MTD) juga.
146
English:
Interest earned from fixed deposits by a company is taxable and must be declared as other income in the income tax return form. Conversely, interest earned from fixed deposits by an individual is tax-exempt.
Bahasa Melayu:
Faedah yang diperolehi daripada deposit tetap oleh sebuah syarikat adalah dikenakan cukai dan perlu dilaporkan sebagai pendapatan lain dalam borang pemulangan cukai pendapatan. Walau bagaimanapun, faedah yang diperolehi daripada deposit tetap oleh seorang individu adalah terkecuali dari cukai.
134
English:
Your provision of part-time accounting services is regarded as a business endeavor. Consequently, the income you generate is classified as business income, regardless of whether you’ve registered the business with the Companies Commission of Malaysia (SSM). Therefore, you should report your income using Form B, the income tax return form for individuals with business income.
Bahasa Melayu:
Perkhidmatan perakaunan separuh masa yang anda sediakan dianggap sebagai aktiviti perniagaan, oleh itu pendapatan yang diperoleh dianggap sebagai pendapatan perniagaan walaupun anda belum mendaftarkan perniagaan dengan Suruhanjaya Syarikat Malaysia (SSM). Oleh itu, anda perlu menyatakan pendapatan anda menggunakan Borang B yang merupakan borang pengembalian cukai pendapatan untuk individu dengan pendapatan perniagaan.
148
English:
Director’s fee is not eligible for EPF contributions but is subject to monthly tax deductions (MTD).
Bahasa Melayu:
Yuran pengarah tidak tertakluk kepada caruman KWSP tetapi tertakluk kepada pemotongan cukai bulanan (MTD).
149
English:
- Yes, you are eligible to claim the net deposit of RM 2,000 as tax relief.
- No, you do not incur tax for the difference. However, you are also ineligible for tax relief since the withdrawal exceeds the deposit within the same year.
Bahasa Melayu:
- Ya, anda layak untuk membuat tuntutan pelepasan cukai bagi deposit bersih sebanyak RM 2,000.
- Tidak, anda tidak perlu membayar cukai untuk perbezaan tersebut. Walau bagaimanapun, anda juga tidak layak untuk mendapat pelepasan cukai kerana pengeluaran melebihi deposit dalam tahun yang sama.
150
English:
No, none of the benefits for the sole proprietor (owner) are eligible for tax deduction as they are considered personal expenses.
Bahasa Melayu:
Tidak, semua faedah untuk pemilik tunggal tidak layak untuk dikurangkan cukai kerana dianggap sebagai perbelanjaan peribadi.
151
English:
If the sales commission is indicated in Form CP58 and serves as his primary income, then this constitutes his business income and should be reported in Form B instead. However, if this commission is merely supplementary income, he can declare it as other income in Form BE.
Bahasa Melayu:
Jika komisen jualan tersebut ditunjukkan dalam Borang CP58 dan itu adalah pendapatan utamanya, maka ini adalah pendapatan perniagaannya dan patut dilaporkan dalam Borang B. Tetapi jika komisen ini hanya sebagai pendapatan sampingan, dia boleh melaporkannya sebagai pendapatan lain dalam Borang BE.
152
English:
Indeed, the rental loss from one property can be balanced against the rental income from another property, irrespective of their type.
Bahasa Melayu:
Ya, kerugian sewaan dari satu hartanah boleh diimbangi dengan pendapatan sewaan dari hartanah lain. Hartanah-hartanah tersebut tidak perlu sama jenis.
153
English:
It hinges on whether the charity foundation is endorsed as an approved foundation under Subsection 44(6) of the Income Tax Act 1967. If so, the donation is eligible for deduction, capped at 10% of your total income.
Bahasa Melayu:
Ia bergantung kepada sama ada yayasan amal itu adalah yayasan yang diluluskan di bawah Subseksyen 44(6) Akta Cukai Pendapatan 1967. Jika ya, sumbangan tersebut adalah boleh dikurangkan sehingga 10% daripada pendapatan agregat anda.
154
English:
If the virtual run is a sports event organized by an entity approved and licensed by the Commissioner of Sports under the Sports Development Act 1997, then the registration fee qualifies for lifestyle relief, capped at RM 500.
Bahasa Melayu:
Jika larian maya merupakan pertandingan sukan di mana penganjur telah diluluskan dan mendapat lesen oleh Komisioner Sukan di bawah Akta Pembangunan Sukan 1997, maka yuran pendaftaran akan layak untuk pelepasan gaya hidup sehingga RM 500.
137
English:
If these professional memberships are relevant to your employment, you can deduct the subscription fees from your employment income.
Bahasa Melayu:
Selagi keahlian profesional ini berkaitan dengan pekerjaan anda, anda boleh membuat potongan untuk langganan ini daripada pendapatan pekerjaan anda.
155
English:
No, the subscription fee for TV packages does not fall under any eligible expenditure qualified for lifestyle relief.
Bahasa Melayu:
Tidak, yuran langganan pakej TV tidak termasuk dalam sebarang perbelanjaan yang layak untuk pelepasan gaya hidup.
156
English:
If the chiropractic treatment is for yourself, it does not qualify for any tax relief as it is not deemed a serious ailment. However, if the treatment is for your parents, it becomes eligible for tax relief under the medical expenses for parents.
Bahasa Melayu:
Jika rawatan chiropractic adalah untuk diri sendiri, ia tidak layak untuk sebarang pelepasan cukai kerana ia tidak dianggap sebagai penyakit serius. Walau bagaimanapun, jika rawatan adalah untuk ibu bapa anda, ia akan layak untuk pelepasan cukai di bawah perbelanjaan perubatan untuk ibu bapa.
157
English:
No, the tuition fee does not qualify for any tax relief. However, you can still claim the child relief of RM 2,000 since your son is below 18 years old.
Bahasa Melayu:
Tidak, yuran pengajian tidak layak untuk sebarang pelepasan cukai, tetapi anda masih boleh membuat tuntutan pelepasan anak sebanyak RM 2,000 kerana anak lelaki anda berumur di bawah 18 tahun.
158
English:
If the medical equipment is bought for yourself, it doesn’t qualify for tax relief. However, if it can be demonstrated that the purchase is for the specialized medical needs of your parents, then it will qualify for tax relief under the medical expenses for parents.
Bahasa Melayu:
Jika peralatan perubatan dibeli untuk diri sendiri, ia tidak layak untuk pelepasan cukai. Walau bagaimanapun, jika dapat dibuktikan bahawa pembelian itu adalah untuk keperluan perubatan khas ibu bapa anda, maka ia akan layak untuk pelepasan cukai di bawah perbelanjaan perubatan untuk ibu bapa.
159
English:
A printer does not qualify for lifestyle relief as it is not classified as a computer.
Bahasa Melayu:
Printer tidak layak untuk pelepasan gaya hidup kerana ia bukanlah komputer.
160
English:
If you can furnish the purchase record and receipt indicating the purchase and the amount paid for it, then you can utilize these documents to claim tax relief.
Bahasa Melayu:
Jika anda boleh menyediakan rekod pembelian dan resit yang menunjukkan pembelian serta jumlah yang dibayar, maka anda boleh menggunakan rekod pembelian dan resit tersebut untuk membuat tuntutan pelepasan cukai.
161
English:
No, it does not qualify for tax deduction as it does not serve as an advertisement, lacking in promotion of your product or services.
Bahasa Melayu:
Tidak, ia tidak layak untuk potongan cukai kerana ia bukan merupakan iklan; ia tidak mempromosikan produk atau perkhidmatan anda.
162
English:
If the business trip is related to the employee’s duties in Malaysia, such as attending conferences or seminars, it will be regarded as a temporary absence and will not be counted as leaving Malaysia.
Bahasa Melayu:
Jika perjalanan perniagaan tersebut berkaitan dengan tugas pekerja di Malaysia, seperti menghadiri persidangan atau seminar, ia akan dianggap sebagai ketiadaan sementara dan tidak akan dianggap sebagai meninggalkan Malaysia.
163
English:
You are eligible to claim RM8,000 as child relief since your child is enrolled in full-time instruction (excluding Matriculation course/ Pre-degree/ A level) at a college in Malaysia.
Bahasa Melayu:
Anda layak membuat tuntutan pelepasan anak sebanyak RM8,000 kerana anak anda sedang menerima pengajaran sepenuh masa (tidak termasuk kursus Matrikulasi/Pra-Ijazah/A level) di sebuah kolej di Malaysia.
164
English:
No, a comprehensive medical check-up should encompass blood and urine tests, ECG, ultrasound, X-ray, and consultation services.
Bahasa Melayu:
Tidak, pemeriksaan kesihatan menyeluruh sepatutnya merangkumi ujian darah dan air kencing, ECG, ultrasound, x-ray, dan perkhidmatan perundingan.
165
English:
Correct, you need to acquire the entire set to be classified as purchasing a computer, thereby making the purchase eligible for lifestyle relief.
Bahasa Melayu:
Betul, anda perlu membeli keseluruhan set untuk dianggap sebagai pembelian komputer, dan hanya kemudian pembelian itu layak untuk pelepasan gaya hidup.
166
English:
Indeed, he can avail himself of wife relief if his spouse resides with him. Spouses are considered to be residing together unless legally separated by a court order, a deed of separation, or a written separation agreement.
Regarding child relief, he can claim it as long as the child remains enrolled in education.
Bahasa Melayu:
Ya, beliau boleh membuat tuntutan pelepasan isteri jika isterinya tinggal bersama dengannya. Suami dan isteri dianggap tinggal bersama kecuali jika mereka berpisah di bawah perintah mahkamah atau di bawah surat pemisahan atau perjanjian bertulis untuk pemisahan.
Bagi pelepasan anak, selagi anak tersebut masih belajar, beliau juga boleh membuat tuntutan pelepasan anak.
167
English:
No worries, you have the flexibility to choose between joint assessment or separate assessment for each Year of Assessment (YA).
Bahasa Melayu:
Tiada masalah, untuk setiap TA, anda boleh memilih sama ada penilaian bersama atau penilaian berasingan.
168
English:
No, a Foundation program differs from a Diploma program; the Foundation program serves as a preparatory course for a Degree, and only qualifies for a child relief of RM 2,000.
Bahasa Melayu:
Tidak, program Foundation berbeza dengan program Diploma; program Foundation berfungsi sebagai kursus persediaan untuk Ijazah, dan hanya layak untuk pelepasan anak sebanyak RM 2,000.
169
English:
If you perform your employment duties in Malaysia, the income originates from Malaysia and is subject to taxation in Malaysia, regardless of whether you receive the income within Malaysia.
Bahasa Melayu:
Jika anda menjalankan tugas pekerjaan di Malaysia, pendapatan itu berasal dari Malaysia dan akan dikenakan cukai di Malaysia, walaupun anda tidak menerima pendapatan tersebut di Malaysia.
170
English:
It hinges on Sammie’s earnings from her online business. If her annual income falls below the child relief threshold (i.e., RM 8,000), her father can still claim the RM 8,000 child relief.
Bahasa Melayu:
Ia bergantung kepada berapa banyak yang diperolehi Sammie dari perniagaan dalam talian beliau. Jika pendapatan tahunannya kurang daripada jumlah pelepasan anak (iaitu RM 8,000), maka bapanya masih layak untuk membuat tuntutan pelepasan anak sebanyak RM 8,000.
171
English:
No, buying a smartwatch does not qualify for lifestyle relief. Lifestyle relief for gadgets applies only to computers, tablets, and smartphones.
Bahasa Melayu:
Tidak, pembelian jam tangan pintar tidak layak untuk tuntutan pelepasan gaya hidup. Pelepasan gaya hidup untuk peranti hanya terpakai kepada komputer, tablet, dan telefon pintar.
172
English:
Yes, both the son and daughter are eligible to claim the RM 8,000 parents’ medical expenses tax relief, provided there is evidence that each has paid RM 8,000 for the bill. For instance, this can be shown through credit card slips/statements.
Bahasa Melayu:
Ya, kedua-dua anak lelaki dan anak perempuan boleh membuat tuntutan pelepasan cukai perbelanjaan perubatan ibu bapa sebanyak RM8000, dengan syarat dapat dibuktikan bahawa anak lelaki telah membayar RM 8,000 dan anak perempuan juga telah membayar RM 8,000 untuk bil tersebut. Sebagai contoh, pembayaran ditunjukkan dalam resit kad kredit / penyata.
173
English:
Indeed, it is regarded as a Benefit-in-Kind (BIK) for the staff.
Bahasa Melayu:
Ya, ia dianggap sebagai faedah dalam bentuk barang (BIK) untuk kakitangan.
174
English:
Yes, it qualifies for tax deduction under staff welfare expenses. Nonetheless, it will be considered a taxable benefit for the staff.
Bahasa Melayu:
Ya, ia layak untuk dipotong cukai di bawah perbelanjaan kebajikan kakitangan. Walau bagaimanapun, ia akan dianggap sebagai faedah yang dikenakan cukai bagi kakitangan.
175
English:
If the tenant utilizes the building for business purposes, the repair and maintenance expenses incurred on the building remain tax deductible, as it facilitates the continuity of business operations.
Bahasa Melayu:
Jika penyewa menggunakan bangunan untuk tujuan perniagaan, kos pembetulan dan penyelenggaraan bangunan masih boleh dipotong cukai kerana ini adalah pembetulan untuk membolehkan perniagaan berterusan.
176
English:
Certainly, provided you possess the receipt for the book purchases, you’re eligible to seek reimbursement for the procurement expenses as lifestyle relief.
Bahasa Melayu:
Tentu, selagi anda mempunyai resit untuk pembelian buku-buku tersebut, anda layak untuk menuntut kos pembelian sebagai pelepasan gaya hidup.
177
English:
Both PCR and RTK COVID-19 detection tests qualify for double tax deduction, provided the employer can furnish a receipt and certification from a licensed medical practitioner, whether registered with the Malaysian Medical Council or abroad, confirming that the COVID-19 detection test was administered to their employees.
Bahasa Melayu:
Kedua-dua ujian pengesanan COVID-19 PCR dan RTK layak untuk pelepasan cukai berganda, dengan syarat majikan dapat menyediakan resit dan pengesahan dari seorang pengamal perubatan berlesen, sama ada yang berdaftar dengan Majlis Perubatan Malaysia atau di luar negara, yang mengesahkan bahawa ujian pengesanan COVID-19 telah diberikan kepada pekerja mereka.
178
English:
No, the acquisition of face masks does not qualify for personal tax relief.
Bahasa Melayu:
Tidak, pembelian topeng muka tidak layak untuk pelepasan cukai peribadi.
179
English:
No, the purchase of medical insurance for parents does not qualify for personal tax relief.
Bahasa Melayu:
Tidak, membeli insurans perubatan untuk ibu bapa tidak layak untuk pelepasan cukai peribadi.
180
English:
If the rental agreement specifies that the landlord will cover the internet subscription for the tenant, then it can be regarded as a direct expense and offset against the rental income.
Bahasa Melayu:
Jika dinyatakan dalam perjanjian sewa bahawa tuan rumah akan menyediakan langganan internet kepada penyewa, maka ia boleh dianggap sebagai perbelanjaan langsung dan boleh dikurangkan daripada pendapatan sewa.
181
English:
The parents are eligible to open an SSPN account for their child immediately after the child’s birth. However, once the child reaches 29 years old, the account must be transferred to the child’s name. At that point, the parents are no longer eligible to claim the relief.
Bahasa Melayu:
Ibu bapa layak membuka akaun SSPN bagi anak mereka sebaik sahaja bayi tersebut dilahirkan. Walau bagaimanapun, apabila anak mencapai usia 29 tahun, akaun tersebut harus dipindahkan ke bawah nama anak. Pada masa itu, ibu bapa tidak lagi layak untuk membuat tuntutan.
182
English:
It depends on whether Amanda’s son is considered her dependent. If he is still dependent on her, then Amanda can utilize this invoice to apply for lifestyle relief, as it implies that the laptop purchase was made by Amanda. However, if her son is no longer dependent, Amanda cannot claim the lifestyle relief with the invoice. In such a case, her son would be eligible to claim the relief instead.
Bahasa Melayu:
Ini bergantung kepada sama ada anak lelaki Amanda masih dianggap sebagai tanggungan beliau. Jika dia masih dianggap sebagai tanggungan, maka Amanda boleh menggunakan invois ini untuk memohon pelepasan gaya hidup, kerana ia memberi anggapan bahawa pembelian laptop itu dibuat oleh Amanda. Walau bagaimanapun, jika anak lelakinya tidak lagi dianggap sebagai tanggungan Amanda, maka Amanda tidak dapat menuntut pelepasan gaya hidup dengan menggunakan invois tersebut. Dalam kes tersebut, anak lelakinya akan layak untuk menuntut pelepasan itu.
183
English:
Yoga class is not eligible for any tax relief. Starting from Assessment Year 2021, you can get an additional lifestyle relief of up to RM500 for the purchase of sports equipment, rental or entrance fees to any sports facilities, and registration fees for sports competitions.
Bahasa Melayu:
Kelas yoga bukanlah layak untuk sebarang pelepasan cukai. Mulai Tahun Penilaian 2021, anda boleh mendapat pelepasan gaya hidup tambahan sehingga RM500 untuk pembelian peralatan sukan, yuran sewa atau masuk ke mana-mana kemudahan sukan, dan yuran pendaftaran untuk pertandingan sukan.
184
English:
If Kenny buys medications and supplements like warfarin, calcium, and vitamins from a pharmacy due to his need for them after his coronary bypass surgery, can he qualify for tax relief on medical expenses for a serious disease?
Bahasa Melayu:
Jika Kenny membeli ubat-ubatan dan makanan tambahan seperti warfarin, kalsium, dan vitamin dari farmasi kerana keperluannya selepas pembedahan bypass koronari, adakah dia layak untuk mendapatkan pelepasan cukai untuk perbelanjaan perubatan bagi penyakit serius?
185
English:
If the trust deed for holding motor vehicles in trust has been properly executed, the motor vehicles are effectively owned by the company, thus making the associated motor vehicle expenses eligible for tax deduction.
Bahasa Melayu:
Jika perjanjian trust untuk pemilikan kenderaan bermotor telah disiapkan dengan baik, kenderaan bermotor tersebut secara efektif dimiliki oleh syarikat, dengan itu menjadikan kos berkaitan kenderaan bermotor tersebut layak untuk potongan cukai.
186
English:
Since the free gift provided is directly linked to sales, it qualifies for full tax deduction of 100% according to Proviso (vii) to Paragraph 39(1)(l) of the Income Tax Act 1967.
Bahasa Melayu:
Sesuai dengan hadiah percuma yang diberikan yang berkaitan sepenuhnya dengan jualan, ia layak untuk potongan cukai penuh sebanyak 100% mengikut Proviso (vii) kepada Perenggan 39(1)(l) Akta Cukai Pendapatan 1967.
187
English:
A film or video production that does not include any management or advertising services is not considered a taxable service. It is therefore exempt from SST.
Bahasa Melayu:
Produksi filem atau video yang tidak melibatkan sebarang perkhidmatan pengurusan atau pengiklanan tidak dianggap sebagai perkhidmatan yang dikenakan cukai. Oleh itu, ia terkecuali dari SST.
188
English:
In the event that the bonus is paid in 2022, it must be reported in Form E of that year, the year of payment.
Bahasa Melayu:
Jika bonus dibayar pada tahun 2022, ia perlu dilaporkan dalam Borang E bagi tahun tersebut, iaitu tahun pembayaran.
189
English:
Sales tax and service tax do not apply to the cash voucher transaction itself until the voucher is used to pay for taxable products or taxable services.
Bahasa Melayu:
Cukai jualan dan cukai perkhidmatan tidak terpakai kepada transaksi baucar tunai itu sendiri sehingga baucar itu digunakan untuk membayar produk yang dikenakan cukai atau perkhidmatan yang dikenakan cukai.
190
English:
Under Income Tax Act of 1967 subsection 33(4), the interest expenses that are payable and become due to be paid within a basis period of the year of assessment (YA) are tax deductible.
The business must make the necessary modifications to the tax-deductible loan interest if the moratorium affects the “date of interest due to be paid” or the “amount of interest due to be paid” and causes an amendment to the loan repayment schedule.
Bahasa Melayu:
Di bawah Seksyen 33(4) Akta Cukai Pendapatan 1967, perbelanjaan faedah yang terhutang dan menjadi kena dibayar dalam tempoh asas tahun penilaian (TA) adalah boleh dipotong cukai.
Perniagaan perlu membuat penyesuaian yang diperlukan terhadap faedah pinjaman yang boleh dipotong cukai jika moratorium mempengaruhi “tarikh faedah yang perlu dibayar” atau “jumlah faedah yang perlu dibayar” dan menyebabkan pindaan kepada jadual pembayaran balik pinjaman.
192
English:
It is advised to give the Form CP58 to the contractor if there isn’t an invoice from them and their annual salary exceeds RM5,000.
Bahasa Melayu:
Disyorkan untuk memberikan Borang CP58 kepada kontraktor jika tiada invois daripada mereka dan pendapatan tahunan melebihi RM5,000.
193
English:
Depending on who owns the medical insurance coverage, that is. It is not necessary to submit it in the Form EA if the corporation is the policy owner. As a requirement of the staff, the policy must be included in the Form EA if the staff is the policy owner.
Bahasa Melayu:
Bergantung kepada siapa pemilik perlindungan insurans perubatan tersebut. Tidak perlu dimasukkan dalam Borang EA jika syarikat adalah pemilik polisi. Sebagai keperluan kakitangan, polisi perlu dimasukkan dalam Borang EA jika kakitangan adalah pemilik polisi.
194
English:
Since this remuneration is capital in nature and is not regarded as income, the answer is no, it is not taxed.
Bahasa Melayu:
Ya, sebenarnya itu adalah hasil modal dan tidak dianggap sebagai pendapatan. Oleh itu, ia tidak dikenakan cukai.
195
English:
Your child’s child relief is limited to RM2,000 if they are enrolled in a Foundation course. If your child is enrolled in a Diploma program or above at a tertiary institution in Malaysia, or a Degree program or above at a tertiary institution outside of Malaysia, you may be eligible to claim child relief of RM8,000.
Bahasa Melayu:
Pengurangan anak anda adalah terhad kepada RM2,000 jika mereka sedang mengikuti kursus Asas. Jika anak anda mengikuti program Diploma atau lebih tinggi di sebuah institusi pengajian tinggi di Malaysia, atau program Ijazah atau lebih tinggi di institusi pengajian tinggi di luar Malaysia, anda mungkin layak untuk menuntut pengurangan anak sebanyak RM8,000.
191
English:
Under proviso (vii) to paragraph 39(1)(l) of the Income Tax Act 1967, an expense is deemed entertainment that is entirely tied to sales originating from the business if the reward is directly related to the sales or promotion campaign. In this case, the expense is eligible for a 100% tax deduction.
Bahasa Melayu:
Di bawah pengecualian (vii) kepada perenggan 39(1)(l) Akta Cukai Pendapatan 1967, sebarang perbelanjaan dianggap sebagai hiburan yang sepenuhnya berkaitan dengan penjualan yang berasal daripada perniagaan jika ganjaran itu berkaitan secara langsung dengan jualan atau kempen promosi. Dalam kes ini, perbelanjaan tersebut layak untuk potongan cukai sebanyak 100%.
197
English:
Sadly, miscarriage is not considered a serious illness or disease for the purposes of this relief, hence the cost incurred cannot be claimed as relief.
Bahasa Melayu:
Bagaimanapun, keguguran tidak dikategorikan sebagai penyakit serius atau penyakit untuk tujuan bantuan ini, oleh itu kos yang dikeluarkan tidak boleh dituntut sebagai bantuan.
198
English:
Only the consultation cost is eligible for tax exemption if it is related to a serious illness or disease of the eyes (such as eye cancer).
Bahasa Melayu:
Hanya kos perundingan yang layak untuk pelepasan cukai jika ia berkaitan dengan penyakit serius atau penyakit mata (seperti kanser mata).
199
English:
Since it is regarded as a component of the staff’s compensation, the answer is yes—it is taxable income.
Bahasa Melayu:
Kerana ia dianggap sebagai sebahagian daripada ganjaran kakitangan, jawapannya adalah ya—ia adalah pendapatan yang dikenakan cukai.
200
English:
Indeed, she is eligible to receive lifestyle assistance for the books she bought her kids.
Bahasa Melayu:
Ya, beliau layak untuk mendapatkan bantuan gaya hidup untuk buku-buku yang dibelinya untuk anak-anaknya.
201
English:
Double deduction is not permitted for the Covid-19 test kit. Employers must show proof of providing the Covid-19 Detection Test to their staff members, in the form of a receipt and certification from a physician registered with the Malaysian Medical Council or a physician licensed outside of Malaysia, in order to be eligible for the double discount.
Bahasa Melayu:
Pengurangan ganda tidak dibenarkan bagi ujian Covid-19. Majikan perlu menunjukkan bukti penyediaan Ujian Pengesanan Covid-19 kepada kakitangan mereka, dalam bentuk resit dan sijil daripada seorang doktor yang berdaftar dengan Majlis Perubatan Malaysia atau seorang doktor yang berlesen di luar Malaysia, bagi memenuhi syarat untuk mendapat pengurangan berganda.
202
English:
The creation of films or videos devoid of advertising or management services is not considered a taxable service. Therefore, it is exempt from SST.
Bahasa Melayu:
Penghasilan filem atau video tanpa unsur iklan atau perkhidmatan pengurusan tidak dianggap sebagai perkhidmatan yang dikenakan cukai. Oleh itu, ia terkecuali dari SST.
203
English:
If the bonus is disbursed in 2022, it must be reported in the year of disbursement (i.e. Form E of 2022).
Bahasa Melayu:
Jika bonus dibayar pada tahun 2022, ia hendaklah dilaporkan dalam tahun pembayaran tersebut (iaitu, Borang E tahun 2022).
204
English:
Selling the cash voucher itself does not incur service tax or sales tax until the voucher is redeemed for the purchase of taxable goods or services.
Bahasa Melayu:
Menjual baucer tunai itu sendiri tidak dikenakan cukai perkhidmatan atau cukai jualan sehingga baucer tersebut ditebus untuk pembelian barangan atau perkhidmatan yang dikenakan cukai.
205
English:
Interest expenses that are due for payment during the basis period of the year of assessment (YA) are eligible for tax deduction under subsection 33(4) of the Income Tax Act 1967. If there are any changes to the loan repayment terms due to a moratorium, which affect the “date of interest due to be paid” or the “amount of interest due to be paid,” the company must make necessary adjustments to ensure that the deductible loan interest is accurately reflected.
Bahasa Melayu:
Bayaran faedah yang perlu dibayar dalam tempoh asas tahun penilaian (YA) adalah boleh ditolak cukai di bawah subseksyen 33(4) Akta Cukai Pendapatan 1967. Jika terdapat sebarang perubahan kepada syarat pembayaran pinjaman disebabkan oleh moratorium yang mempengaruhi “tarikh faedah yang perlu dibayar” atau “jumlah faedah yang perlu dibayar”, syarikat perlu membuat penyesuaian yang sewajarnya terhadap faedah pinjaman yang boleh ditolak cukai.
206
English:
If the incentive is directly associated with sales or promotional activities, this expenditure qualifies as entertainment exclusively related to sales generated from business operations, as outlined in proviso (vii) to paragraph 39(1)(l) of the Income Tax Act 1967, thereby warranting a full tax deduction.
Bahasa Melayu:
Jika ganjaran tersebut secara langsung berkaitan dengan jualan atau kempen promosi, perbelanjaan ini dianggap sebagai hiburan sepenuhnya berkaitan dengan jualan yang timbul daripada operasi perniagaan, seperti yang diperincikan dalam peruntukan (vii) kepada perenggan 39(1)(l) Akta Cukai Pendapatan 1967, dan oleh itu layak untuk mendapat potongan cukai sepenuhnya.
207
English:
If there is no invoice provided by the contractor and the annual wages exceed RM5,000, it is advisable to furnish Form CP58 to the contractor.
Bahasa Melayu:
Jika tiada invois yang dikeluarkan oleh kontraktor dan jumlah gaji melebihi RM5,000 setahun, disyorkan untuk mengeluarkan Borang CP58 kepada kontraktor.
208
English:
It relies on who holds the medical insurance policy. If the company is the policyholder, it doesn’t need to be listed in Form EA. However, if the staff owns the policy, it should be included in Form EA as part of the staff’s benefits.
Bahasa Melayu:
Ia bergantung kepada siapa pemilik polisi insurans perubatan ini. Jika syarikat adalah pemilik polisi, ia tidak perlu disenaraikan dalam Borang EA. Walau bagaimanapun, jika kakitangan adalah pemilik polisi, ia harus dimasukkan dalam Borang EA sebagai faedah kakitangan.
209
English:
No, the compensation isn’t subject to tax as it’s considered capital and not classified as income.
Bahasa Melayu:
Tidak, pampasan tersebut tidak dikenakan cukai kerana ia dianggap sebagai modal dan bukan dianggap sebagai pendapatan.
210
English:
If your child is pursuing a Foundation course, you can only claim child relief of RM2,000. However, you can claim child relief of RM8,000 if your child is enrolled in a Diploma program or higher at a tertiary institution in Malaysia, or in a Degree program or higher at a tertiary institution outside Malaysia.
Bahasa Melayu:
Jika anak anda sedang menjalani kursus Asas, anda hanya layak untuk menuntut pelepasan anak sebanyak RM2,000. Walau bagaimanapun, anda boleh menuntut pelepasan anak sebanyak RM8,000 jika anak anda sedang mengikuti program Diploma atau lebih tinggi di sebuah institusi pengajian tinggi di Malaysia, atau program Ijazah atau lebih tinggi di sebuah institusi pengajian tinggi di luar Malaysia.
211
English:
If you are the individual who covered the medical expenses, you qualify for the relief. You can substantiate this by presenting evidence of payment, such as your credit card transaction slip or statement.
Bahasa Melayu:
Jika anda yang membayar belanja perubatan, anda layak untuk menuntut pelepasan. Anda boleh membuktikan ini dengan memaparkan bukti pembayaran, seperti slip transaksi kad kredit atau penyata kad kredit anda.
214
English:
Yes, it’s taxable as it’s regarded as a component of the staff’s compensation.
Bahasa Melayu:
Ya, itu adalah pendapatan yang dikenakan cukai kerana ia dianggap sebagai sebahagian daripada ganjaran kakitangan.
196
English:
You can get the relief as long as you are the one who covered the medical costs. This can be demonstrated by displaying documentation of the payment, such as a credit card bill or transaction slip.
Bahasa Melayu:
Anda boleh mendapatkan elaun tersebut selagi anda yang membayar kos perubatan tersebut. Ini boleh dibuktikan dengan memaparkan dokumen pembayaran, seperti bil kad kredit atau resit transaksi.
213
English:
Only the consultation fee related to serious eye diseases or illnesses, such as eye cancer, qualifies for tax relief.
Bahasa Melayu:
Hanya yuran perundingan yang berkaitan dengan penyakit atau penyakit serius mata anda (contohnya kanser mata) yang layak mendapat pelepasan cukai.
215
English:
Certainly, she is eligible to seek lifestyle relief for the books bought for her children.
Bahasa Melayu:
Tentu, beliau layak untuk mendapatkan pelepasan gaya hidup bagi pembelian buku untuk anak-anaknya.
216
English:
Covid-19 test kits do not qualify for double deduction. To be eligible for double deduction, the employer must provide a receipt and certification issued by a medical practitioner registered with the Malaysian Medical Council or a medical practitioner registered outside Malaysia, confirming that the Covid-19 Detection Test has been administered to its employees.
Bahasa Melayu:
Kit ujian Covid-19 tidak layak untuk potongan ganda. Untuk layak mendapat potongan ganda, majikan perlu menyediakan resit dan pengesahan yang dikeluarkan oleh seorang pengamal perubatan yang berdaftar dengan Majlis Perubatan Malaysia atau seorang pengamal perubatan yang berdaftar di luar Malaysia, mengesahkan bahawa Ujian Pengesanan Covid-19 telah dijalankan kepada pekerjanya.
217
English:
It wasn’t eligible for lifestyle relief until the Year of Assessment 2020 because it wasn’t considered a purchase of sports equipment. However, as per the 2021 Budget, effective from the Year of Assessment 2021, it’s now eligible for lifestyle relief, with an allowance of up to RM500.
Bahasa Melayu:
Ia tidak layak untuk mendapat pelepasan gaya hidup sehingga Tahun Penilaian 2020 kerana ia tidak dianggap sebagai pembelian peralatan sukan. Walau bagaimanapun, mengikut Belanjawan 2021, berkuat kuasa dari Tahun Penilaian 2021, ia kini layak untuk mendapat pelepasan gaya hidup, dengan elaun sehingga RM500.
218
English:
Certainly, he is eligible to claim the lifestyle relief, but he must convert the invoice amount to Malaysian Ringgit. He can obtain the foreign currency exchange rate from the LHDN website.
Bahasa Melayu:
Tentu, beliau layak untuk menuntut pelepasan gaya hidup, tetapi beliau perlu menukar jumlah invois kepada Ringgit Malaysia. Beliau boleh mendapatkan kadar pertukaran mata wang asing dari laman web LHDN.
219
English:
Yes, according to the Sports Development Act 1997, ice skating is acknowledged as a sporting activity. Therefore, if you acquire any ice skating gear, you are eligible to claim lifestyle relief for the purchase.
Bahasa Melayu:
Ya, mengikut Akta Pembangunan Sukan 1997, bermain skat ais diakui sebagai aktiviti sukan. Oleh itu, jika anda membeli sebarang kelengkapan skat ais, anda layak untuk menuntut pelepasan gaya hidup bagi pembelian tersebut.
220
English:
If the education fee invoice is issued in Charles’ name, he remains eligible to claim the education fee tax relief. However, any subsidy provided by the company is considered a taxable income, classified as a perquisite for him.
Bahasa Melayu:
Jika bil bagi yuran pendidikan berada di bawah nama peribadi Charles, beliau masih layak untuk membuat tuntutan pelepasan cukai yuran pendidikan. Walau bagaimanapun, sebarang subsidi yang diberikan oleh syarikat dianggap sebagai pendapatan yang dikenakan cukai, diklasifikasikan sebagai perkhidmatan tambahan baginya.
221
English:
Since Tony’s mother’s pension is also a source of income, if it exceeds RM 24,000 annually, Tony will not be eligible for parent care relief because one of the requirements is not met.
Bahasa Melayu:
Pencen juga merupakan satu bentuk pendapatan, jadi jika pencen yang diterima oleh ibu Tony melebihi RM 24,000 setahun, salah satu kriteria pelepasan penjagaan ibu bapa tidak dipenuhi, dengan itu Tony tidak boleh membuat tuntutan pelepasan penjagaan ibu bapa.
222
English:
Since riding a bicycle is a sport, the bicycle’s equipment qualifies for lifestyle relief claims because it is deemed sports equipment.
Bahasa Melayu:
Memandangkan menunggang basikal merupakan satu sukan, kelengkapan basikal layak untuk tuntutan pelepasan gaya hidup kerana ia dianggap sebagai kelengkapan sukan.
223
English:
Drugs for pulmonary hypertension can be claimed under tax relief for medical expenses related to serious diseases, but not drugs for diabetes.
Bahasa Melayu:
Ubat-ubatan untuk hipertensi pulmonari boleh dituntut di bawah pelepasan cukai bagi perbelanjaan perubatan yang berkaitan dengan penyakit serius, tetapi bukan ubat-ubatan untuk diabetes.
224
English:
You may still be able to claim the full amount as tax relief if the purchases are made as a package, meaning that there is only one price for every item. Only the iPad qualifies for tax savings if the goods are separated.
Bahasa Melayu:
Anda masih mungkin dapat menuntut jumlah penuh sebagai pelepasan cukai jika pembelian dibuat sebagai pakej, bermakna terdapat hanya satu harga untuk setiap item. Hanya iPad yang layak untuk penjimatan cukai jika barang dipisahkan.
225
English:
In 2021, you are eligible to deduct the cost of your gym membership under lifestyle relief. The amount paid does not need to be prorated.
Bahasa Melayu:
Pada tahun 2021, anda layak untuk mengurangkan kos keahlian gim anda di bawah pelepasan gaya hidup. Jumlah yang dibayar tidak perlu diproraikan.
226
English:
Yes, a tax deduction is available for both costs.
Bahasa Melayu:
Ya, potongan cukai tersedia untuk kedua-dua kos tersebut.
227
English:
Firstly, you ought to make an effort to obtain the referrer’s I/C number. In order to verify the legitimacy of the commission payment, you can also utilize written correspondence, such as emails, asking the referrer to respond to your message confirming that they have received the commission.
Bahasa Melayu:
Pertama sekali, anda seharusnya berusaha untuk mendapatkan nombor kad pengenalan referrer. Untuk mengesahkan kesahan pembayaran komisen, anda juga boleh menggunakan surat-menyurat bertulis, seperti e-mel, meminta referrer untuk menjawab mesej anda untuk mengesahkan bahawa mereka telah menerima komisen.
235
English:
Since the overpayment was not made in the process of generating gross revenue, it is not tax deductible.
Bahasa Melayu:
Kerana pembayaran berlebihan itu tidak dibuat dalam proses menghasilkan pendapatan kasar, ia tidak boleh dituntut sebagai potongan cukai.
229
English:
Both the husband and the wife are eligible to claim the RM8,000 tax exemption as long as they have both contributed a minimum of RM8,000 in net deposits.
Bahasa Melayu:
Kedua-dua suami dan isteri layak untuk menuntut pelepasan cukai sebanyak RM8,000 selagi mereka berdua telah menyumbang sekurang-kurangnya RM8,000 dalam deposit bersih.
230
English:
Yes, stamp duty will apply if Mr. Lee gives his child direct ownership of his real estate, although there will be a 50% exemption. There is no exemption from stamp duty if he transfers it to a trust.
Bahasa Melayu:
Ya, duti setem akan dikenakan jika Encik Lee memberikan kepemilikan langsung hartanahnya kepada anaknya, walaupun terdapat pengecualian sebanyak 50%. Tiada pengecualian daripada duti setem jika dia memindahkannya kepada sebuah trust.
228
English:
Should the child’s annual gross income surpass RM8,000, the parent will no longer qualify for child relief. Additionally, the parent is ineligible for child relief if the child is 18 years of age or older and not enrolled in school full-time.
Bahasa Melayu:
Jika pendapatan kasar tahunan anak melebihi RM8,000, ibu bapa tidak lagi layak untuk mendapat pelepasan anak. Tambahan pula, ibu bapa tidak layak untuk pelepasan anak jika anak berusia 18 tahun atau lebih dan tidak mengikuti sekolah sepenuh masa.
232
English:
Since these costs are not used to generate gross revenue, they are not tax deductible.
Bahasa Melayu:
Memandangkan kos-kos ini tidak digunakan untuk menghasilkan pendapatan kasar, mereka tidak boleh dipotong cukai.
233
English:
Since he did not cover the costs out of his own pocket, he is no longer eligible to claim tax relief if he has already made a claim for insurance compensation from the insurance company.
Bahasa Melayu:
Kerana dia tidak menanggung kos itu dari saku sendiri, dia tidak lagi layak untuk membuat tuntutan pelepasan cukai jika dia telah membuat tuntutan pampasan insurans dari syarikat insurans.
234
English:
No, under Paragraph 28 of Schedule 6 of the Income Tax Act 1967, income obtained from outside Malaysia is not taxable, even if the money is remitted back to Malaysia.
Bahasa Melayu:
Tidak, di bawah Perenggan 28 Jadual 6 Akta Cukai Pendapatan 1967, pendapatan yang diperolehi dari luar Malaysia tidak dikenakan cukai, walaupun wang tersebut dikirim balik ke Malaysia.
212
English:
Regrettably, miscarriage does not fall under the category of serious illness or disease for this relief, hence the incurred fee cannot be claimed as relief.
Bahasa Melayu:
Malangnya, keguguran tidak termasuk dalam kategori penyakit serius atau penyakit untuk pelepasan ini, oleh itu bayaran yang dikeluarkan tidak layak untuk dituntut sebagai pelepasan.
236
English:
The insurance is the staff’s personal insurance policy, so no tax deduction is permitted. However, if the employer lists the premium paid on the employee’s EA form as pay, the company can claim a tax deduction for the premium paid.
Bahasa Melayu:
Insurans itu adalah polisi insurans peribadi kakitangan, jadi tiada potongan cukai yang dibenarkan. Walau bagaimanapun, jika majikan menyenaraikan premium yang dibayar kepada kakitangan dalam borang EA sebagai gaji, syarikat boleh membuat tuntutan potongan cukai untuk premium yang dibayar.
237
English:
No, because, according to the Real Property Gains Tax (RPGT) Act, loan interest is not included in the incidental expenditures that are used to determine the acquisition price or disposal price.
Bahasa Melayu:
Tidak, kerana, menurut Akta Cukai Keuntungan Harta Tanah (RPGT), faedah pinjaman tidak termasuk dalam perbelanjaan yang bersampingan yang digunakan untuk menentukan harga perolehan atau harga pelepasan.
238
English:
Parents will be eligible for assistance as long as these costs are expended for their medical care, not just in cases of serious illness.
Bahasa Melayu:
Ibu bapa akan layak mendapat bantuan selagi belanja-belanja ini dibelanjakan untuk penjagaan perubatan mereka, tidak hanya dalam kes penyakit serius.
239
English:
No, the only expense that qualifies for lifestyle alleviation is the gym membership price.
Bahasa Melayu:
Tidak, hanya kos keahlian gim yang layak untuk perlepasan gaya hidup.
231
English:
The car is qualified for capital allowance claims if a valid invoice was obtained for the sale of the used vehicle and it is used for company activity.
Bahasa Melayu:
Kereta itu layak untuk tuntutan elaun modal jika mendapat invois sah untuk jualan kenderaan terpakai dan digunakan untuk aktiviti syarikat.
240
English:
To demonstrate that you have already purchased furniture, you might present the invoice or receipt from your initial purchase.
Bahasa Melayu:
Untuk menunjukkan bahawa anda telah membeli perabot, anda boleh menunjukkan invois atau resit dari pembelian awal anda.
241
English:
If the tenancy agreement specifies that the landlord is responsible for these services as part of home maintenance, then these costs are considered direct costs and can be subtracted from the rental income.
Bahasa Melayu:
Jika perjanjian sewaan menetapkan bahawa tuan rumah bertanggungjawab untuk perkhidmatan ini sebagai sebahagian daripada penyelenggaraan rumah, maka kos-kos ini dianggap sebagai kos langsung dan boleh dikurangkan daripada pendapatan sewaan.
242
English:
No, since you are paying a local telecom provider rather than a resident who is exempt from taxes.
Bahasa Melayu:
Tidak, kerana anda membayar kepada pembekal telekom tempatan dan bukan kepada penduduk yang terlepas dari cukai.
243
English:
Initially, we must determine if they are contract employees or temporary employees (with a master-servant relationship). The worker is your employee if you have a signed contract with him, so you need to fill out Form E with the salary paid. The employee is not your employee if he has not signed a contract with you, so Form E does not need to be filled out with the salary paid.
Bahasa Melayu:
Pertama, kita perlu menentukan sama ada mereka adalah pekerja kontrak atau pekerja sementara (dengan hubungan tuan-hamba). Pekerja tersebut adalah pekerja anda jika anda mempunyai kontrak bertulis dengannya, jadi anda perlu mengisi Borang E dengan gaji yang dibayar. Pekerja tersebut bukan pekerja anda jika beliau tidak menandatangani kontrak dengan anda, jadi Borang E tidak perlu diisi dengan gaji yang dibayar.
244
English:
If you are providing a staff member with an allowance that is taxable to them as part of their compensation, you may be eligible to deduct the cost of the allowance from your taxes.
Bahasa Melayu:
Jika anda memberikan peruntukan kepada kakitangan yang dikenakan cukai kepada mereka sebagai sebahagian daripada pampasan mereka, anda mungkin layak untuk mengurangkan kos peruntukan tersebut dari cukai anda.
245
English:
The receipt of the meal allowance is tax-exempt if it is distributed to all employees at the same rate.
Bahasa Melayu:
Resit bagi elaun makanan adalah tidak dikenakan cukai jika ia disalurkan kepada semua pekerja pada kadar yang sama.
246
English:
Since they are not categorized as tax filing fees, they are not tax deductible.
Bahasa Melayu:
Sejak mereka tidak dikategorikan sebagai yuran penyampaian cukai, mereka tidak boleh ditolak cukai.
247
English:
With effect from Year of Assessment (YA) 2020, if the costs are incurred and paid during the base period, a tax deduction of up to RM15,000 per YA is available for the tax filing fee and company secretarial fee combined.
Bahasa Melayu:
Mulai Tahun Penilaian (TP) 2020, jika kos dikeluarkan dan dibayar semasa tempoh asas, potongan cukai sehingga RM15,000 setiap TP boleh diperoleh untuk yuran penyampaian cukai dan yuran setiausaha syarikat digabungkan.
248
English:
No, the commission amount should be included into the employee’s EA form rather than Form CP58 if the commission recipient is your employee.
Bahasa Melayu:
Tidak, jumlah komisen sepatutnya dimasukkan ke dalam borang EA pekerja berbanding Borang CP58 jika penerima komisen adalah pekerja anda.
249
English:
The commission amount determines this. The corporation must prepare Form CP58 for any payee who gets more than RM5,000 from it in a calendar year.
Bahasa Melayu:
Jumlah komisen menentukan ini. Syarikat perlu menyediakan Borang CP58 untuk mana-mana penerima yang menerima lebih dari RM5,000 daripadanya dalam satu tahun kalendar.
250
English:
The cost is tax deductible if they are in charge of managing your advertisement and it aids in promoting your company, which generates revenue.
Bahasa Melayu:
Kos tersebut boleh dikurangkan cukai jika mereka bertanggungjawab menguruskan iklan anda dan ia membantu dalam mempromosikan syarikat anda, yang menghasilkan pendapatan.
251
English:
The digital advertising fee is liable to withholding tax if it is paid to a non-resident for the use of an application since it is considered a royalty payment.
The digital advertising fee will no longer be tax deductible if the withholding tax is not sent to the Inland Revenue Board.
Bahasa Melayu:
Bayaran iklan digital tertakluk kepada cukai retensi jika dibayar kepada bukan penduduk untuk penggunaan aplikasi kerana ia dianggap sebagai bayaran royalty.
Bayaran iklan digital tidak lagi boleh dikurangkan cukai jika cukai retensi tidak dihantar kepada Lembaga Pendapatan Dalam Negeri.
252
English:
To determine the net rental income, you should create a statement of rental income and subtract the direct expenses of the property from the gross rental income.
Bahasa Melayu:
Untuk menentukan pendapatan sewa bersih, anda perlu mencipta pernyataan penghasilan sewa dan mengurangkan perbelanjaan langsung hartanah daripada pendapatan purata sewa.
253
English:
The costs for water and electricity are tax deductible against rental income if the lease agreement specifies that the landlord is responsible for paying them.
Bahasa Melayu:
Kos air dan elektrik boleh dikurangkan cukai daripada pendapatan sewa jika perjanjian sewa menyatakan bahawa penyewa bertanggungjawab untuk membayar mereka.
254
English:
Put the name of the employees you have hosted on the bill.
Bahasa Melayu:
Masukkan nama pekerja yang anda telah dihoskan pada bil.
255
English:
Generally speaking, donations are not tax deductible unless they have been authorized.
Bahasa Melayu:
Secara amnya, sumbangan tidak boleh dikurangkan cukai kecuali mereka telah dibenarkan.
256
English:
You must file a tax return beginning in the year in which you are required to register a tax file if your income has exceeded the tax threshold in prior years.
If a person’s annual income (after EPF deduction) is at least RM26,501 (starting from 2010), they must file taxes.
• RM30,667, which is applicable as of 2013.
• RM34,000, which is applicable as of 2015.
Bahasa Melayu:
Anda mesti mengemukakan pengisytiharan cukai bermula pada tahun di mana anda dikehendaki untuk mendaftar fail cukai jika pendapatan anda telah melebihi ambang cukai dalam tahun-tahun terdahulu.
Jika pendapatan tahunan seseorang (selepas pengurangan EPF) adalah sekurang-kurangnya RM26,501 (mulai dari 2010), mereka mesti mengajukan cukai.
• RM30,667, yang terpakai pada tahun 2013.
• RM34,000, yang terpakai pada tahun 2015.
257
English:
Every individual registered with the Inland Revenue Board of Malaysia (IRBM) is given a unique number. The term “Nombor Cukai Pendapatan,” or income tax number, refers to this special number, which is the TIN. Those who must disclose their income to the Director General of Inland Revenue for assessment are assigned this number.
TINs are not given to anyone automatically. Only when an employee requests one, when the tax authority registers them, or when their employer requests that they register them, is a TIN granted.
Bahasa Melayu:
Setiap individu yang didaftarkan dengan Inland Revenue Board of Malaysia (IRBM) diberi nombor unik. Istilah “Nombor Cukai Pendapatan,” atau nombor cukai pendapatan, merujuk kepada nombor khas ini, yang merupakan TIN. Mereka yang mesti mendedahkan pendapatan mereka kepada Pengarah Jenderal Pendapatan Dalam Negeri untuk penilaian diberikan nombor ini.
TIN tidak diberikan kepada sesiapa secara automatik. Hanya apabila seorang pekerja meminta satu, apabila pihak berkuasa cukai mendaftarkan mereka, atau apabila majikan mereka meminta mereka mendaftar mereka, TIN dianugerahkan.
258
English:
No, an employee who has authority over his employer is not covered by this exemption.
Bahasa Melayu:
Tidak, pekerja yang mempunyai kuasa atas majikan mereka tidak tertakluk kepada pengecualian ini.
259
English:
Employees may receive a tax exemption of up to RM 6,000 for travel expenses if their employer provides them with proof that they are using them for formal business purposes, such as visiting clients or traveling long distances.
This amount can be included into the “tax exempt allowance” portion of the EA form when the business is filling it out, allowing the employees to avoid declaring it as taxable income because it is exempt.
Bahasa Melayu:
Pekerja boleh mendapat pengecualian cukai sehingga RM6,000 bagi kos perjalanan jika majikan mereka memberikan bukti bahawa mereka menggunakannya untuk tujuan perniagaan formal, seperti melawat pelanggan atau melakukan perjalanan jarak jauh.
Jumlah ini boleh dimasukkan ke dalam bahagian “pengecualian bebas cukai” borang EA apabila perniagaan mengisi ia, membolehkan pekerja untuk mengelak mengisytiharkannya sebagai pendapatan dikenakan cukai kerana ia dikecualikan.
260
English:
Depending on why the lion dance performance is being hired, yes. It is fully tax deductible if it is for a sales-related event, such as the introduction of a new product. It is not tax deductible if it is solely being used for festival celebrations.
Bahasa Melayu:
Bergantung kepada mengapa persembahan tarian singa dipekerjakan, ya. Ia sepenuhnya boleh dikurangkan cukai jika ia adalah untuk acara yang berkaitan dengan jualan, seperti pengenalan produk baru. Ia tidak boleh dikurangkan cukai jika ia hanya digunakan untuk perayaan festival.
264
English:
If the professional qualification is linked to the employment, the membership fee is deducted from the gross employment income to determine the employment income that must be reported on the income tax return form.
Bahasa Melayu:
Sekiranya kelayakan profesional dikaitkan dengan pekerjaan, bayaran keahlian dikurangkan daripada pendapatan kerja brut untuk menentukan pendapatan pekerjaan yang mesti dilaporkan pada borang laporan cukai pendapatan.
262
English:
The entertainment can be deducted from taxes as long as it is used to generate gross income, such as when entertaining a repeat client.
Bahasa Melayu:
Hiburan boleh dikurangkan daripada cukai selagi ia digunakan untuk menghasilkan pendapatan brut, seperti apabila menghiburkan pelanggan berulang.
263
English:
Given their familial ties, it might be seen as a private expense. Nonetheless, the staff lunch qualifies for a 100% tax deduction as staff entertainment provided it can be demonstrated that other staff members who are unrelated to the director are also there.
Bahasa Melayu:
Mengikut ikatan keluarga mereka, ia boleh dilihat sebagai kos peribadi. Walau bagaimanapun, makan tengah hari kakitangan layak untuk pengurangan cukai 100% sebagai hiburan kakitangannya asalkan ia boleh dibuktikan bahawa ahli-ahli staf lain yang tidak berkaitan dengan pengarah juga berada di sana.
270
English:
Rather of YA 2020, the BIK should be announced for YAs 2018 and 2019. The Inland Revenue Board has the authority to reject a portion of the company-level motorcar expenses for the personal usage share if no BIK is declared.
Bahasa Melayu:
Daripada YA 2020, BIK perlu diumumkan untuk YA 2018 dan 2019. Lembaga pendapatan dalaman mempunyai kuasa untuk menolak sebahagian daripada perbelanjaan motosikal peringkat syarikat untuk bahagian kegunaan peribadi jika tiada BIK diisytiharkan.
261
English:
A 100% tax deduction can be claimed for staff entertainment if the goodbye lunch or dinner is held before the crew departs.
P.S. Don’t forget to provide amusement for your crew before they depart. 😊
Bahasa Melayu:
Pembatalan cukai 100% boleh dicadangkan untuk hiburan kakitangan jika makan tengahari atau makan malam perpisahan diadakan sebelum awak berlepas.
P.S. Jangan lupa untuk menyediakan hiburan untuk kru anda sebelum mereka pergi. 😊
266
English:
If the following requirements are satisfied, then the kindergarten fees qualify for personal tax relief.
(i) payments are paid to a kindergarten that is officially recognized by the Malaysian Ministry of Education; and
(ii) for a kid who is six years of age or below.
Bahasa Melayu:
Sekiranya syarat-syarat berikut dipenuhi, maka yuran taman kanak-kanak layak untuk pengurangan cukai peribadi.
(i) bayaran dibayar kepada taman kanak-kanak yang diiktiraf secara rasmi oleh Kementerian Pendidikan Malaysia; dan
(ii) untuk kanak – kanak yang berusia enam tahun atau di bawah.
267
English:
Yes, this strategy is appropriate; even though a family member is renting out the house, the appropriate paperwork needs to be created and the rental amount ought to be set at market value.
Bahasa Melayu:
Ya, strategi ini sesuai; walaupun ahli keluarga menyewa rumah, dokumen yang sesuai perlu dicipta dan jumlah sewa harus ditetapkan pada nilai pasaran.
268
English:
If it can be demonstrated that the advertisement is promoting the business’s goods or services, the advertising fee is tax deductible.
Bahasa Melayu:
Jika ia boleh dibuktikan bahawa iklan adalah mempromosikan barangan atau perkhidmatan perniagaan, yuran iklan boleh dikurangkan cukai.
269
English:
No need to worry; the LHDN will adjust your tax file prefix for you once they determine that you are utilizing Form B and receiving business revenue.
Bahasa Melayu:
Tidak perlu risau; LHDN akan menyesuaikan prefiks fail cukai anda untuk anda sebaik sahaja mereka menentukan bahawa anda menggunakan Form B dan menerima pendapatan perniagaan.
271
English:
The relief is not hers to claim in YA 2021. If she wants to claim the relief, she will have to amend the tax return for YA 2020.
Bahasa Melayu:
Penyelesaian itu bukan milik beliau untuk dituntut pada YA 2021. Sekiranya beliau mahu menuntut bantuan, beliau akan perlu mengubah pengumuman cukai untuk YA 2020.
289
English:
You cannot claim a health supplement as alleviation. Only when traditional medicine is prescribed for parents and approved by a licensed medical professional can it be claimed as relief.
Bahasa Melayu:
Anda tidak boleh mengklaim suplemen kesihatan sebagai bantuan. Hanya apabila ubat tradisional diresepkan kepada ibu bapa dan diluluskan oleh profesional perubatan berlesen, ia boleh dinyatakan sebagai bantuan.
273
English:
Indeed, you are able to balance the rental gain from other properties against the loss from one.
Bahasa Melayu:
Sebenarnya, anda boleh menyeimbangkan keuntungan sewa daripada hartanah lain terhadap kerugian daripada satu.
281
English:
Absolutely, the accumulated director fees are deductible from taxes by the corporation.
Bahasa Melayu:
Semestinya, yuran dewan yang dikumpulkan boleh dikurangkan daripada cukai oleh syarikat.
275
English:
Indeed, there is a lifestyle alleviation available for the data plan payment amount if it is clearly segregated.
Bahasa Melayu:
Sebenarnya, terdapat bantuan gaya hidup yang tersedia untuk jumlah bayaran pelan data jika ia jelas dipisahkan.
282
English:
Yes, you are able to deduct your mother’s medical costs from your taxes as long as you have paid for them. Only costs related to medical care and treatment received in a nursing home qualify for tax relief; the monthly cost of a retirement home is not one of these expenses.
Bahasa Melayu:
Ya, anda boleh mengurangkan kos perubatan ibu anda daripada cukai anda selagi anda telah membayar mereka. Hanya kos yang berkaitan dengan rawatan perubatan dan rawatan yang diterima di rumah penjagaan layak untuk bantuan cukai; kos bulanan rumah pencen bukan salah satu daripada perbelanjaan ini.
276
English:
The cost of a golf club membership cannot be deducted from your claim for lifestyle alleviation. The only expenses that can be claimed as lifestyle relief are gym membership fees.
Bahasa Melayu:
Kos keahlian kelab golf tidak boleh dikurangkan daripada tuntutan anda untuk bantuan gaya hidup. Satu-satunya kos yang boleh dinyatakan sebagai bantuan gaya hidup adalah yuran keahlian gym.
277
English:
Indeed, you are eligible to receive the relief as insurance policies purchased outside of Malaysia are also eligible for the relief.
Bahasa Melayu:
Ya, anda layak untuk menerima bantuan kerana polis insurans yang dibeli di luar Malaysia juga layak untuk bantuan ini.
278
English:
Yes, as he satisfies the requirements for the special additional lifestyle relief (up to RM 2,500), he can maximize the relief claim by claiming the laptop cost under two reliefs in his income tax return for the Year of Assessment 2020:
Buying a tablet, smartphone, or personal computer for oneself, one’s spouse, or one’s child—and not for business purposes—must be done between June 1, 2020, and December 31, 2020.
Bahasa Melayu:
Ya, kerana beliau memenuhi syarat-syarat untuk bantuan gaya hidup tambahan khas (hingga RM 2,500), beliau boleh memaksimumkan tuntutan bantuan dengan mengklaim kos laptop di bawah dua bantuan dalam laporan cukai pendapatan beliau untuk Tahun Penilaian 2020:
Membeli tablet, smartphone, atau komputer peribadi untuk diri sendiri, pasangan atau anak – dan bukan untuk tujuan perniagaan – mesti dilakukan antara 1 Jun 2020 dan 31 Disember 2020.
279
English:
Indeed, you are eligible to receive annual lifestyle assistance for buying the aforementioned IT devices.
Bahasa Melayu:
Ya, anda layak untuk menerima bantuan gaya hidup tahunan untuk membeli peranti IT yang disebutkan di atas.
274
English:
Yes, lifestyle alleviation is applicable to ebook purchases. E-newspaper subscriptions are eligible for lifestyle alleviation starting in the year of assessment 2021.
Bahasa Melayu:
Ya, bantuan gaya hidup boleh digunakan untuk pembelian ebook. Langganan akhbar elektronik memenuhi syarat untuk bantuan gaya hidup bermula pada tahun penilaian 2021.
280
English:
The year the director fee is received, it becomes taxable. The director fee, however, will be considered as deemed received in the subsequent year and become taxable if the director is a director of a controlled corporation and is not received in the first year.
Bahasa Melayu:
Pada tahun yang bayaran pengarah diterima, ia menjadi dikenakan cukai. Gaji pengarah, bagaimanapun, akan dianggap sebagai diterima dalam tahun seterusnya dan menjadi dikenakan cukai jika pengarah adalah pengarah sebuah syarikat yang dikendalikan dan tidak diterima pada tahun pertama.
283
English:
Yes, provided the parent is 60 years of age or older at any point during the basis year and a tax resident under the Income Tax Act of 1967, she is eligible to claim the RM 1,500 parent relief.
Bahasa Melayu:
Ya, asalkan ibu bapa berusia 60 tahun atau lebih pada bila-bila masa semasa tahun pangkalan dan penduduk cukai di bawah Akta Cukai Pendapatan tahun 1967, beliau berhak untuk mengklaim bantuan ibu bapa RM 1,500.
284
English:
All monetary sponsors to suppliers or customers who do not receive benefits in exchange, including advertising, are not permitted to incur costs.
Bahasa Melayu:
Semua sponsor kewangan kepada pembekal atau pelanggan yang tidak menerima faedah dalam pertukaran, termasuk iklan, tidak dibenarkan untuk dikenakan kos.
285
English:
As to the Income Tax Act 1967’s Subparagraph 39(1)(l)(viii), a company trip that takes place annually in Malaysia and involves the employer, employee, and the employee’s immediate family members is the sole trip that qualifies for a deduction.
Bahasa Melayu:
Berkenaan dengan Seksyen 39(1)(l)(viii) Akta Cukai Pendapatan 1967, perjalanan syarikat yang berlaku setiap tahun di Malaysia dan melibatkan majikan, pekerja, dan ahli keluarga langsung pekerja adalah satu-satunya perjalanan yang layak untuk dikurangkan.
286
English:
In Malaysia, real estate sellers are required to register a tax file number and file a Real Property Gains Tax (RPGT) return. Nonetheless, he is exempt from filing an income tax return form each year if he is an individual who does not get any income in Malaysia and has never filed one before.
Bahasa Melayu:
Di Malaysia, penjual hartanah dikehendaki untuk mendaftarkan nombor fail cukai dan memfailkan pengumuman Cukai Pendapatan Real Estate (RPGT). Walau bagaimanapun, beliau dikecualikan daripada mengemukakan borang pengumuman cukai pendapatan setiap tahun jika beliau adalah individu yang tidak mendapat apa-apa pendapatan di Malaysia dan tidak pernah mengajukan satu sebelum ini.
288
English:
No, since it does not contribute to the creation of business revenue, sending customers flowers and monetary condolences is not deductible.
Bahasa Melayu:
Tidak, kerana ia tidak menyumbang kepada penciptaan pendapatan perniagaan, menghantar bunga kepada pelanggan dan kondolensi kewangan tidak boleh dikurangkan.
293
English:
Being a capital gain, the profit on the sale of a unit trust investment is not subject to taxation. The unit trust’s gross dividend, as shown on the dividend voucher, is taxable and needs to be reported. But under S. 110 of the Income Tax Act of 1967, the taxed amount shown on the dividend voucher is a credit that can be claimed.
Bahasa Melayu:
Sebagai keuntungan modal, keuntungan daripada jualan pelaburan kepercayaan unit tidak tertakluk kepada cukai. Dividen brut kepercayaan unit, seperti yang ditunjukkan pada voucher dividen, boleh dikenakan cukai dan perlu dilaporkan. Tetapi di bawah S. 110 Akta Cukai Pendapatan tahun 1967, jumlah dikenakan cukai yang ditunjukkan pada voucher dividen adalah kredit yang boleh dicadangkan.
290
English:
No, you cannot deduct expenses from your taxes if you use a government grant or subsidy.
Bahasa Melayu:
Tidak, anda tidak boleh mengurangkan perbelanjaan daripada cukai anda jika anda menggunakan ganjaran kerajaan atau subsidi.
265
English:
The education fee relief of up to RM7,000 is only available for fees paid for any of the following courses of study completed in any Malaysian institution or professional body that has been approved by the Minister of Finance or recognized by the Malaysian government:
(i) Any tertiary-level course of study pursued to obtain legal, accounting, Islamic finance approved by Bank Negara Malaysia or Securities Commission, technical, vocational, industrial, scientific, or technological skills or qualifications, other than a Masters or Doctorate degree; or
(ii) Degree at Masters or Doctorate level Any course of study done for the aim of attaining any skill or certification.
The fees that the institution charges, such as registration, tuition, and material fees, are eligible to be claimed under education fee relief if Jane is enrolled in a course at a higher education facility that has been approved by the Minister of Finance or recognized by the Ministry of Higher Education. The exemption fee and exam fee that are paid directly to ACCA are not covered by the relief.
Bahasa Melayu:
Pembebasan yuran pengajian sehingga RM7,000 hanya boleh didapati untuk yuran yang dibayar untuk mana-mana kursus pengajian berikut yang diselesaikan di institusi atau badan profesional Malaysia yang telah diluluskan oleh Menteri Kewangan atau diiktiraf oleh kerajaan Malaysia:
(i) Mana-mana kursus pengajian peringkat tinggi yang dijalankan untuk mendapatkan undang-undang, perakaunan, kewangan Islam yang diluluskan oleh Bank Negara Malaysia atau Suruhanjaya Sekuriti, teknikal, profesional, industri, saintifik atau teknologi kemahiran atau kelayakan, selain daripada ijazah Sarjana atau Doktor; atau
(ii) Ijazah di peringkat Sarjana atau Doktor mana-mana kursus pengajian yang dilakukan untuk tujuan mencapai apa-apa kemahiran atau sijil.
Bayaran yang dikenakan oleh institusi, seperti yuran pendaftaran, tuisyen, dan bahan-bahan, boleh dicadangkan di bawah pengurangan yuran pendidikan jika Jane mendaftar dalam kursus di kemudahan pendidikan tinggi yang telah diluluskan oleh Menteri Kewangan atau diiktiraf oleh Kementerian Pendidikan Tinggi. Bayaran pengecualian dan yuran peperiksaan yang dibayar secara langsung kepada ACCA tidak tertakluk kepada bantuan.
287
English:
Government grants and subsidies are all free from taxes. Nevertheless, grants and subsidies that are utilized to cover wage payments are also not deductable.
Bahasa Melayu:
Sumbangan dan subsidi kerajaan semua bebas daripada cukai. Walau bagaimanapun, sumbangan dan subsidi yang digunakan untuk menutupi bayaran gaji juga tidak boleh dikurangkan.
303
English:
The Stamp Act 1949 mandates that all tenancy agreements be stamped. He has an obligation to report rental income for income tax reasons, even in the event that the lease agreement is not stamped.
Bahasa Melayu:
Undang-undang Stamp 1949 memerintahkan bahawa semua perjanjian sewa harus dicetak. Beliau mempunyai kewajipan untuk melaporkan pendapatan sewa untuk sebab-sebab cukai pendapatan, walaupun jika perjanjian sewa tidak dicetak.
291
English:
Yes, all gratuities must be disclosed and are subject to taxation. However, based on whether the requirements are met, some gratuities are exempt from this rule.
Bahasa Melayu:
Ya, semua yang percuma mesti didedahkan dan tertakluk kepada cukai. Walau bagaimanapun, bergantung kepada sama ada syarat-syarat dipenuhi, sesetengah percuma dikecualikan daripada peraturan ini.
292
English:
The money that you get from EIS is not taxable.
Bahasa Melayu:
Wang yang anda perolehi daripada EIS tidak dikenakan cukai.
300
English:
Yes, the business may deduct the cost from taxes if the employment contract specifies that the company must cover the staff members’ monthly parking costs.
Bahasa Melayu:
Ya, perniagaan boleh mengurangkan kos daripada cukai jika kontrak kerja menentukan bahawa syarikat mesti menutupi kos parkir bulanan ahli kakitangan.
295
English:
Indeed, employment income is deemed to originate from Malaysia and is subject to taxation in Malaysia if it is carried out there. She must therefore submit Form BE.
Bahasa Melayu:
Ya, pendapatan pekerjaan dianggap berasal dari Malaysia dan tertakluk kepada cukai di Malaysia jika ia dilakukan di sana. Oleh itu, beliau perlu menyerahkan Form BE.
297
English:
Indeed, the RM8,000 child assistance remains valid provided that your child’s salary during the year he graduates and begins working does not exceed RM8,000.
Bahasa Melayu:
Ya, bantuan anak RM8,000 itu kekal sah dengan syarat gaji anak anda sepanjang tahun dia tamat pengajian dan mula bekerja tidak melebihi RM8,000.
272
English:
No, a lost rental cannot be carried over to the following year.
Bahasa Melayu:
Tidak, sewa yang hilang tidak boleh dipindahkan ke tahun berikutnya.
298
English:
Yes, the person is qualified for the tax break if the EPF payment was made as a result of their job.
There won’t be any relief if it’s a self-contribution, unless the person is self-employed.
Bahasa Melayu:
Ya, orang itu layak untuk pampasan cukai jika pembayaran EPF dibuat sebagai hasil daripada kerja mereka.
Tidak akan ada sebarang bantuan jika ia merupakan sumbangan diri, melainkan orang itu adalah pekerja bebas.
296
English:
The policy owner, not the insured, is the only one who can claim the tax relief on your child’s medical insurance policy, therefore it all hinges on who that person is. Only you may make a claim for the medical insurance relief if you are the policy owner of your child’s medical insurance policy.
Bahasa Melayu:
Pemilik polisi, bukan yang dijamin, adalah satu-satunya yang boleh mengklaim pengurangan cukai pada polis insurans kesihatan anak anda, oleh itu ia semua bergantung kepada siapa orang itu. Hanya anda boleh membuat tuntutan untuk bantuan insurans perubatan jika anda adalah pemegang polisi insuransi kesihatan anak anda.
299
English:
A voluntary contribution made by an individual to a program that has been approved is not tax deductible. Nonetheless, a self-employed individual who makes contributions to the EPF is exempt from the “voluntary contribution” requirement.
Bahasa Melayu:
Sumbangan sukarela yang dibuat oleh individu kepada program yang telah diluluskan tidak boleh dikurangkan cukai. Walau bagaimanapun, individu yang bekerja secara bebas yang membuat sumbangan kepada EPF dikecualikan daripada keperluan “sumbangan sukarela”.
302
English:
Yes, even if she doesn’t have any money, she must file her income tax return each year if she has already registered for a tax file number. She is exempt from filing an income tax return, nevertheless, if she is not registered for a tax file number.
Bahasa Melayu:
Ya, walaupun dia tidak mempunyai wang, dia mesti memfailkan pengesahan cukai pendapatan setiap tahun jika dia telah mendaftar untuk nombor fail cukai. Beliau dikecualikan daripada mengemukakan pengumuman cukai pendapatan, bagaimanapun, jika beliau tidak didaftarkan untuk nombor fail cukai.
294
English:
The Inland Revenue Board may conduct a tax audit to confirm any revisions he makes to his prior tax file.
Bahasa Melayu:
Lembaga pendapatan dalaman boleh menjalankan audit cukai untuk mengesahkan apa-apa penyesuaian yang dia buat kepada rekod cukai terdahulu.
301
English:
According to Income Tax Act of 1967 Paragraph 39(1)(l), the answer is yes, it is 50% deductible.
Bahasa Melayu:
Mengikut Akta Cukai Pendapatan 1967 Perkara 39(1)(l), jawapan adalah ya, ia 50% boleh dikurangkan.
304
English:
It is not possible to claim the tenancy agreement cost and stamping fee as direct expenditures if they are paid for a first-time tenancy. The fees may be deducted from income if they are paid for the purpose of extending the lease.
Bahasa Melayu:
Ianya mustahil untuk menuntut kos perjanjian sewa dan yuran stamping sebagai kos langsung jika mereka dibayar untuk sewa pertama. Bayaran boleh dikurangkan daripada pendapatan jika mereka dibayar untuk tujuan memperpanjang sewa.
310
English:
The separated portion of the premiums paid for life and health insurance will be displayed appropriately on the insurance statement. Bob can simply submit a claim for the tax relief in the amount indicated.
Bahasa Melayu:
Bahagian yang berasingan daripada premium yang dibayar untuk insurans hayat dan kesihatan akan dipaparkan dengan betul pada pernyataan insuran. Bob hanya boleh mengemukakan tuntutan untuk pengecualian cukai dalam jumlah yang dinyatakan.
305
English:
It is not possible to deduct the agent’s commission as a direct expense if it is paid for the first time. The commission can only be claimed as a direct expense if it is paid for the renewal of the tenancy.
Bahasa Melayu:
Ia tidak boleh dikurangkan daripada komisen agen sebagai kos langsung jika ia dibayar untuk kali pertama. Komisen hanya boleh dikehendaki sebagai kos langsung jika ia dibayar untuk pembaharuan sewa.
306
English:
It is tax deductible to receive the medical benefit. Nevertheless, the medical benefit will become a taxable perquisite for the staff if it is used to pay for health supplements and equipment.
Bahasa Melayu:
Ia boleh dikurangkan cukai untuk menerima faedah perubatan. Walau bagaimanapun, faedah perubatan akan menjadi pencarian yang boleh dikenakan cukai untuk kakitangan jika ia digunakan untuk membayar makanan tambahan dan peralatan kesihatan.
308
English:
This transaction is legitimate and can be claimed as a purchase as long as you have transaction proof that includes the specifics of the items you bought.
Bahasa Melayu:
Transaksi ini sah dan boleh dinyatakan sebagai pembelian selagi anda mempunyai bukti transaksi yang termasuk butiran barang-barang yang anda beli.
314
English:
Relief is only available for fees paid for any of the following study programs completed in Malaysian institutions or professional associations that have been approved by the Minister of Finance or acknowledged by the Malaysian government:
(i) Any post-secondary education pursued with the aim of obtaining a degree at the Masters or Doctorate level, excluding courses approved by Bank Negara Malaysia or the Securities Commission in the fields of law, accounting, Islamic finance, technical, vocational, industrial, scientific, or technological skills or qualifications; or
(ii) Any post-secondary education toward the goal of obtaining a degree at the Masters or Doctorate level.
Bahasa Melayu:
Bantuan hanya boleh didapati untuk yuran yang dibayar untuk mana-mana program pengajian berikut yang diselesaikan di institusi atau persatuan profesional Malaysia yang telah diluluskan oleh Menteri Kewangan atau diiktiraf oleh kerajaan Malaysia:
(i) apa-apa pendidikan pasca-sekolah yang dijalankan dengan tujuan memperoleh ijazah di peringkat Sarjana Muda atau Doktor, kecuali kursus yang diluluskan oleh Bank Negara Malaysia atau Suruhanjaya Sekuriti dalam bidang undang-undang, perakaunan, kewangan Islam, kemahiran atau kelayakan teknikal, profesional, industri, saintifik atau teknologi; atau
(ii) mana-mana pendidikan pascasarjana ke arah matlamat memperoleh Ijazah Sarjana atau Doktor.
309
English:
When received, advance rental is subject to tax.
Utility and rental deposits are not taxable if they are refunded security deposits.
Bahasa Melayu:
Apabila diterima, sewa terlebih dahulu tertakluk kepada cukai.
Deposit utiliti dan sewa tidak dikenakan cukai jika mereka adalah deposit jaminan yang dikembalikan.
316
English:
In the event that she is an individual who is momentarily absent from Malaysia due to COVID-19 travel restrictions, her time away from Malaysia will be considered a portion of her period(s) in Malaysia for the purposes of tax residence.
Note: In the event that LHDNM requests proof, you will have to preserve all pertinent records, documents, and information. Examples that could demonstrate your brief absence from Malaysia is a result of COVID-19 travel restrictions include travel documents, travel restrictions from domestic and international authorities, and similar things.
Bahasa Melayu:
Sekiranya beliau adalah seorang individu yang sedang tidak berada di Malaysia kerana batasan perjalanan COVID-19, masa beliau di luar Malaysia akan dianggap sebahagian daripada tempoh (periode) beliau di Malaysia untuk tujuan kediaman cukai.
Nota: Sekiranya LHDNM meminta bukti, anda mesti menyimpan semua rekod, dokumen dan maklumat yang berkaitan. Contoh-contoh yang boleh menunjukkan ketidakhadiran singkat anda dari Malaysia adalah hasil daripada pembatasan perjalanan COVID-19 termasuk dokumen perjalanan, pembatalan perjalanan daripada pihak berkuasa domestik dan antarabangsa, dan perkara-perkara serupa.
311
English:
Yes, he may claim the purchase of the phone under lifestyle alleviation if he can produce an invoice detailing the transaction together with the invoice’s price. He cannot claim the phone under lifestyle alleviation if he cannot produce an invoice proving the phone’s cost, as this could suggest the phone is free.
Bahasa Melayu:
Ya, dia boleh mengklaim pembelian telefon di bawah aliran gaya hidup jika dia boleh menghasilkan invois yang mendetailkan transaksi bersama-sama dengan harga invoice. Dia tidak boleh mengklaim telefon di bawah bantuan gaya hidup jika dia tidak boleh menghasilkan invois yang membuktikan kos telefon itu, kerana ini boleh menunjukkan telefon itu percuma.
312
English:
Absolutely, if Company ABC has an employment contract with these overseas workers, it is required to disclose the wage paid to them in Form E.
Bahasa Melayu:
Jelas, jika Syarikat ABC mempunyai kontrak kerja dengan pekerja luar negara ini, ia dikehendaki untuk mendedahkan gaji yang dibayar kepada mereka dalam Form E.
307
English:
No, as long as it’s in line with corporate policy or specified in the employee handbook, there are no restrictions on the medical benefits offered to employees.
Bahasa Melayu:
Tidak, selagi ia selaras dengan dasar syarikat atau dinyatakan dalam buku panduan pekerja, tiada sekatan terhadap faedah perubatan yang ditawarkan kepada pekerja.
313
English:
It is true that Form E must be used to report the director’s fee.
Bahasa Melayu:
Ia adalah benar bahawa Form E mesti digunakan untuk melaporkan yuran pengarah.
332
English:
Indeed, in the event that this is the first time the property is rented out, the direct costs incurred must be computed and subtracted proportionately from the rental income.
Bahasa Melayu:
Ya, dalam kes bahawa ini adalah kali pertama hartanah sewa, kos langsung yang timbul mesti dikira dan dikurangkan secara proporsional daripada pendapatan sewa.
315
English:
No, since this is a capital receipt, it is not taxable.
Bahasa Melayu:
Tidak, kerana ini adalah pendapatan modal, ia tidak dikenakan cukai.
317
English:
Gary is eligible to claim the mobile phone under lifestyle relief as long as he has an invoice showing the purchase price.
Bahasa Melayu:
Gary berhak untuk mengklaim telefon bimbit di bawah bantuan gaya hidup selagi dia mempunyai invois yang menunjukkan harga pembelian.
318
English:
Yes, the telco plan subscription qualifies for lifestyle relief if it only includes mobile data service. However, if the plan includes talk time and mobile data service, it is no longer just an internet subscription and is therefore ineligible for lifestyle relief.
Bahasa Melayu:
Ya, langganan pelan telco layak untuk bantuan gaya hidup jika ia hanya termasuk perkhidmatan data mudah alih. Walau bagaimanapun, jika pelan ini termasuk masa bicara dan perkhidmatan data mudah alih, ia bukan lagi sekadar langganan internet dan oleh itu tidak layak untuk bantuan gaya hidup.
319
English:
A legitimate invoice must be displayed in English or the national language, according to Malaysian law. In order for Company ABC’s invoice to be considered valid, it must be translated into either the national language or English, paying particular attention to the details of the goods acquired and including proof of payment.
Bahasa Melayu:
Faktur sah mesti dipaparkan dalam bahasa Inggeris atau bahasa kebangsaan, mengikut undang-undang Malaysia. Untuk invois Syarikat ABC boleh dianggap sah, ia mesti diterjemahkan kepada bahasa kebangsaan atau Bahasa Inggeris, memberi perhatian khusus kepada butiran barang yang diperolehi dan termasuk bukti bayaran.
320
English:
The supplier can sign the purchase order and attach payment evidence after the company creates one with the details of the goods it wants to buy from them. The business can then demonstrate that the purchase was legitimate.
Bahasa Melayu:
Pembekal boleh menandatangani pesanan pembelian dan melampirkan bukti pembayaran selepas syarikat mencipta satu dengan butiran barangan yang ingin dibeli daripada mereka. Syarikat kemudian boleh membuktikan bahawa pembelian itu sah.
321
English:
Indeed, a fixed deposit is an investment that constitutes a portion of a bank loan used for purposes other than business, meaning that interest rates will apply. A portion of the loan interest paid is tax deductible against interest income rather than business income.
Bahasa Melayu:
Ya, deposit tetap adalah pelaburan yang merupakan sebahagian daripada pinjaman bank yang digunakan untuk tujuan lain selain perniagaan, yang bermakna kadar faedah akan dikenakan. Sebahagian daripada faedah pinjaman yang dibayar boleh dikurangkan cukai terhadap pendapatan faedah bukannya pendapatan perniagaan.
322
English:
Yes, since the loan is being used for non-business purposes, there will be an interest restriction.
Bahasa Melayu:
Ya, kerana pinjaman digunakan untuk tujuan bukan perniagaan, akan ada batasan faedah.
326
English:
The only expense that can be written off as a lifestyle relief is the cost of a gym membership; yoga class fees are not eligible for this treatment. The cost of the gym membership is still deductible as lifestyle relief even if the yoga class is included in the membership.
Bahasa Melayu:
Satu-satunya kos yang boleh dikecualikan sebagai bantuan gaya hidup adalah kos keahlian gym; yogi yuran kelas tidak layak untuk rawatan ini. Kos keahlian gym masih boleh dikurangkan sebagai bantuan gaya hidup walaupun kelas yoga disertakan dalam keanggotaan.
324
English:
No, the initial repair expenses incurred during the vacant period are not tax deductible, but they are RPGT deductible if the property has never been rented out before.
In the event that repairs are necessary while the property is rented out, the expense of those repairs is deducted from the rental income.
Bahasa Melayu:
Tidak, perbelanjaan pembaikan awal yang timbul semasa tempoh kosong tidak boleh dikurangkan cukai, tetapi mereka boleh dikeluarkan jika hartanah belum pernah disewa sebelum ini.
Sekiranya pembaikan diperlukan semasa hartanah sewa, kos pembawaan itu dikurangkan daripada pendapatan sewa.
325
English:
Rent for badminton courts
Since it is not a sports equipment, it cannot be claimed as lifestyle relief until Year of Assessment 2020.
However, up to RM 500 may be claimed as lifestyle relief under the 2021 Budget, which will take effect in the Year of Assessment 2021.
Racquet and shuttlecock for badminton
Yes, since these are regarded as sporting goods, they can both be claimed as lifestyle relief.
Bahasa Melayu:
Menyewa lapangan badminton
Oleh kerana ia bukan peralatan sukan, ia tidak boleh dinyatakan sebagai bantuan gaya hidup sehingga Tahun Penilaian 2020.
Walau bagaimanapun, sehingga RM500 boleh dicadangkan sebagai bantuan gaya hidup di bawah Bajet 2021, yang akan berkuatkuasa pada Tahun Penilaian 2021.
Racquet dan shuttlecock untuk badminton
Ya, kerana ini dianggap sebagai barangan sukan, mereka kedua-duanya boleh dinyatakan sebagai bantuan gaya hidup.
327
English:
It is correct to report the rental income as the individual’s income. However, since the loan is not in the borrower’s name, the interest paid on it cannot be written off against their rental income.
Bahasa Melayu:
Adalah betul untuk melaporkan pendapatan sewa sebagai pendapatan individu. Walau bagaimanapun, kerana pinjaman itu bukan dalam nama peminjam, faedah yang dibayar di atasnya tidak boleh dikurangkan terhadap pendapatan sewa mereka.
328
English:
No, the rental income is taken into account as income for both A and B if they jointly own the property.
Bahasa Melayu:
Tidak, pendapatan sewa dipertimbangkan sebagai pendapatan bagi kedua-dua A dan B jika mereka bersama-sama mempunyai hartanah.
329
English:
Bicycles can be claimed as lifestyle relief because they are considered sports equipment. It excludes motorized bicycles, though.
Bahasa Melayu:
Basikal boleh dinyatakan sebagai bantuan gaya hidup kerana mereka dianggap peralatan sukan. Walau bagaimanapun, ia mengecualikan motosikal.
330
English:
Given that fitness equipment is classified as sports equipment under the Sports Development Act of 1997, the bicycle trainer set may be claimed as lifestyle relief if it qualifies as fitness equipment.
Bahasa Melayu:
Memandangkan peralatan kebugaran diklasifikasikan sebagai peralatan sukan di bawah Akta Pembangunan Sukan 1997, set jurulatih basikal boleh dinyatakan sebagai bantuan gaya hidup jika ia memenuhi syarat untuk peralatan kecergasan.
331
English:
Yes, the rental costs paid during the vacancy period are deducted from the rental income if the property has previously been rented out and the period of unoccupied space is not longer than two years.
Bahasa Melayu:
Ya, kos sewa yang dibayar semasa tempoh cuti dikurangkan daripada pendapatan sewa jika hartanah sebelumnya telah disewa dan tempoh ruang kosong tidak lebih daripada dua tahun.
323
English:
It cannot be regarded as a direct expense or maintenance cost if it is the tenant’s first furniture purchase. Replacement furniture is deductible as a direct expense and is therefore only deemed a maintenance expense when it has worn out and needs to be replaced.
Bahasa Melayu:
Ia tidak boleh dianggap sebagai kos langsung atau kos pemeliharaan jika ia adalah pembelian perabot pertama penyewa. Perabot penggantian boleh dikurangkan sebagai kos langsung dan oleh itu hanya dianggap sebagai kos pemeliharaan apabila ia telah habis dan perlu diganti.
333
English:
When a taxpayer purchases life insurance for themselves or their spouse, they are not eligible for tax relief for their parents or children. It’s crucial to understand that the policy owner, not the insured party, is qualified to receive the tax benefit.
Only the husband is eligible for tax relief on the life insurance premiums paid when he purchases life insurance for his spouse. Similarly, only the wife is eligible for tax relief on the life insurance premiums paid if she purchases life insurance for her husband.
Bahasa Melayu:
Apabila pemungut cukai membeli insurans nyawa untuk diri mereka sendiri atau pasangan mereka, mereka tidak layak untuk bantuan cukai untuk ibu bapa atau anak-anak mereka. Ia adalah penting untuk memahami bahawa pemegang polis, bukan pihak yang dilindungi, layak untuk menerima faedah cukai.
Hanya suami berhak untuk pengurangan cukai pada premium insurans nyawa yang dibayar apabila dia membeli insuransi nyawa untuk isterinya. Begitu juga, hanya isteri yang layak untuk pengurangan cukai pada premium insurans nyawa yang dibayar jika dia membeli insuransi nyawa untuk suaminya.
334
English:
When a taxpayer purchases life insurance for themselves or their spouse, they are not eligible for tax relief for their parents or children. It’s crucial to understand that the policy owner, not the insured party, is qualified to receive the tax benefit.
Only the husband is eligible for tax relief on the life insurance premiums paid when he purchases life insurance for his spouse. Similarly, only the wife is eligible for tax relief on the life insurance premiums paid if she purchases life insurance for her husband.
Bahasa Melayu:
Apabila pemungut cukai membeli insurans nyawa untuk diri mereka sendiri atau pasangan mereka, mereka tidak layak untuk bantuan cukai untuk ibu bapa atau anak-anak mereka. Ia adalah penting untuk memahami bahawa pemegang polis, bukan pihak yang dilindungi, layak untuk menerima faedah cukai.
Hanya suami berhak untuk pengurangan cukai pada premium insurans nyawa yang dibayar apabila dia membeli insuransi nyawa untuk isterinya. Begitu juga, hanya isteri yang layak untuk pengurangan cukai pada premium insurans nyawa yang dibayar jika dia membeli insuransi nyawa untuk suaminya.
